Transakcje wewnątrzwspólnotowe w praktyce

Transakcje wewnątrzwspólnotowe w praktyce

2008-08-28 – 2008-08-29 Warszawa

Informacje o wykładowcy

– Prawnik, Komisarz Skarbowy Izby Skarbowej we Wrocławiu, konsultant Centrum Studiów i Analiz Gospodarczych z siedzibą w Warszawie, pracownik naukowy Dolnośląskiej Wyższej szkoły Służb Publicznych ASESOR we Wrocławiu, Wyższej Szkoły Informatyki i Zarządzania Copernicus we Wrocławiu , doktorant Uniwersytetu Wrocławskiego, autor książek „VAT w transporcie i spedycji w 2008 roku” oraz „VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych eksport, import w 2008 roku”, „VAT w sektorze publicznym”. Autor ponad 300 publikacji zamieszczanych na łamach Gazety Prawnej, Prawa Przedsiębiorcy, Przeglądu Podatkowego, VAT i akcyza, i wielu innych.

– Doświadczony pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu, Wydziału Podatków Pośrednich, zajmująca stanowisko ds. współpracy z innymi administracjami Państw Unii Europejskiej, trener, szkoleniowiec, publikująca w Prawie Przedsiębiorcy, VAT i akcyzie, Doradcy Podatnika, Wiedzy i Praktyka, autorka licznych publikacji o tematyce z zakresu podatku VAT.

Program

Szkolenie prowadzone jest metodą warsztatową, na która składają się wykłady wprowadzające, prezentacje multimedialne, analizy przypadków, ćwiczenia indywidualne i zespołowe, dyskusje.

1. Obowiązki rejestracyjne podatników VAT UE – bieżące problemy i ich rozwiązywanie:

• rejestracja podatnika jako VAT UE
• podmioty zobowiązane do zarejestrowania się w VIES
• termin i forma zgłoszenia rejestracyjnego. Obowiązki Urzędu Skarbowego i obowiązki Podatników
• rejestracja – potwierdzanie, aktualizacja, rezygnacja
• baza podatników VAT UE – potwierdzanie aktywności (druk VAT ID). Najczęstsze problemy.
• sposoby postępowania Urzędu w przypadku braku aktywności kontrahenta w systemie VIES i ochrona praw podatników
• rejestracja dla celów wewnątrzwspólnotowych w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów

2. Wewnątrzwspólnotowe; dostawa i nabycie – praktyka w rozliczaniu:

• jak odróżnić transakcje wewnątrzwspólnotowe od innych czynności?
• wyłączenia z WDT i WNT, czynności zrównane z WDT i WNT
• data dokonania dostawy i nabycia – moment wystąpienia czynności prawnej w VAT
• ustalanie miejsca opodatkowania towarów dostawie towarów – opodatkowanie w Polsce i innych krajach UE
• ustalanie ceny transakcji – podstawa opodatkowania
• brak faktury od kontrahenta z UE – ustalanie cen transakcji
• sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposoby rozliczania transakcji
• problematyka zaliczek w WDT i WNT – rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych w praktyce
• reklamacje w WDT i WNT (obniżanie ceny, wymiana towaru, naprawa, zwrot, nadwyżki, niedobory, rabaty itp.)
• transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi
• wywóz i przywóz na terytorium kraju prezentów i próbek.

3. Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne WDT i WNT:

• obowiązek podatkowy WDT i WNT – terminy rozliczeń, wystawianie faktury
• faktury korygujące, wewnętrzne, „proformy” i zaliczkowe
• kurs waluty – wpływ na wysokość transakcji
• stawka 0% VAT w WDT – data rozliczania transakcji
• brak dokumentacji WDT – metody liczenia podatku w przypadku zastosowania stawki krajowej
• ewidencja towarów w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK – najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach,
• rola umów, zamówień, korespondencji mailowej w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

4. Transakcje trójstronne – zasady rozliczania:

• zasady rozliczania i dokumentowania przez pierwszy w kolejności podmiot
• zasady rozliczania i dokumentowania przez drugi w kolejności podmiot
• zasady rozliczania i dokumentowania przez trzeci w kolejności podmiot

5. Przemieszczanie towarów pomiędzy różnymi krajami UE i krajami trzecimi – schematy opodatkowania.
6. Usługi zagraniczne:

• podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady
• zasady ustalania miejsca świadczenia – podział usług na kategorie
• stawka VAT w usługach zagranicznych
• termin rozliczania usług – obowiązek podatkowy
• import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
• usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru
• usługa w VIES
• dokumentacja i ewidencja usług zagranicznych

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Uczestnicy szkolenia otrzymają książkę:

„VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, eksport, import w 2008”
Autorzy publikacji:
Elżbieta Malinowska, Michał Szczypiór, Wydawnictwo PRESSHOUSE Isabelle Wierzbicka,
ul. Zaułek Rogoziński 7a lok 26, 51-116 Wrocław

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42