Podatek VAT – problematyka rozliczania na podstawie praktyki i orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych

Podatek VAT – problematyka rozliczania na podstawie praktyki i orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych

2008-08-26 Wrocław

Informacje o wykładowcy

Specjalista podatkowy – wieloletni pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów

Program

1. Nowości w VAT:

• Dyrektywa unijna 2008/8/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE – nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług – kluczowe zmiany w opodatkowaniu i dokumentowaniu usług zagranicznych
• Dyrektywa unijna 2008/9/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE, określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku podatnikom niemajacym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz w innym kraju członkowskim

2. Najczęściej zadawane pytania i problemy podatników VAT:

• Premia pieniężna, bonus, rabat w rozliczeniach krajowych i zagranicznych – proste rozwiązania na podstawie stosowanych praktyk i orzecznictwa organów podatkowych.
• Kary umowne i porozumienia pomiędzy kontrahentami – opodatkowanie i dokumentacja.
• Faktury przesyłane drogą mailową – naruszenie przepisów o fakturach elektronicznych a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – orzeczenia sądów różne od interpretacji organów podatkowych.
• Miejsce świadczenia to nie miejsce faktycznego wykonania usługi dla kontrahenta zagranicznego - najczęściej popełniane błędy w rozliczaniu importu usług.
• Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.
• Kontrole obrotu towarowego z zagranicą – jak się przygotować merytorycznie i praktycznie.

3. Dokumentacja w podatku VAT – proste zastosowanie obowiązujących zasad:

• Wady i zalety faktury „proforma”
• PKWiU a podstawa opodatkowania – korzyści właściwej klasyfikacji
• Anulowanie faktury VAT
• Zwrot zaliczki a obowiązek podatkowy
• Odzyskanie VAT należnego niesłusznie wykazanego na fakturze
• Zaliczka a fakturowanie dostawy ostatecznej
• Zasady refakturowania (termin, stawka, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia itp.)
• Odliczanie VAT z faktury przed dostawą towaru

4. Podatek naliczony- prawa i obowiązki podatników:

• Podatek naliczony przed rejestracją firmy
• Rozliczanie darowizny przedsiębiorstwa
• Odliczanie podatku naliczonego przed rozpoczęciem działalności
• Rozliczanie sponsoringu
• Zakazy odliczania VAT wynikające z przepisów podatku dochodowego
• Kaucja w podatku VAT
• Podatek od nieruchomości w transakcjach najmu
• Sprzedaż budynków i innych towarów używanych w VAT

5. Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych:

• Dostawa i nabycie towarów z montażem
• Stawka 0% VAT a stawka krajowa
• Niedobory, reklamacje, nadwyżki towarowe
• Kurs waluty na fakturze, faktura w walucie obcej
• Zaliczka w Euro dla kontrahenta zagranicznego
• Korekta VAT w WNT
• Faktura wewnętrzna w transakcjach zagranicznych
• Błędy ewidencjonowania transakcji zagranicznych

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42