Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz podatkach VAT i CIT - warsztaty praktyczne

Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz podatkach VAT i CIT - warsztaty praktyczne

2008-08-27 – 2008-08-29 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Adrian Artowicz – kierownik zespołu podatku dochodowego od osób prawnych, doradca podatkowy; przez szereg lat współpracownik działu doradztwa podatkowego w czołowej polskiej firmie doradztwa podatkowego; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami bezpośrednimi oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi; autor i współautor licznych publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego.

Piotr Woźniak – dyrektor departamentu audytu Europejskie Centrum Audytu (oddział Poznań). Doświadczenie zawodowe zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada również praktyczną wiedzę niezbędną do sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF/MSR i niemieckim prawem bilansowym (HGB) oraz realizacji zleceń due diligence i wyceny przedsiębiorstw. Aktywność zawodową rozwija nie tylko poprzez kierowanie pionem usług audytorskich, ale również poprzez prowadzone szkoleń i pisanie publikacji z zakresu rachunkowości.

Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej

Program

Dzień I - Aktualne problemy oraz planowane zmiany w podatku VAT:

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
2. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
3. Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:

• prawidłowe określenie postanowień umownych,
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu.

4. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
5. Premie pieniężne oraz rabaty.
6. Stawki podatku w branży budowlanej – najnowsze zmiany.
7. Zmiany w zakresie określania podstawy opodatkowania.
8. Pozostałe zmiany w ustawie o VAT.
9. Eksport towarów - ustawowa definicja eksportu towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki na poczet eksportu towarów, stawka 0%.
10. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentacja konieczna do zastosowania 0% stawki podatku, korekty deklaracji.
11. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania.
12. Import towarów.
13. Import usług oraz przepisy dotyczące opodatkowania 0% stawką podatku.
14. Odliczanie podatku naliczonego.
15. Kasy rejestrujące.
16. Pytania i odpowiedzi.

Dzień II – Podatek dochodowy od osób prawnych:

Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i podatek u źródła:

1. Zagadnienia wstępne:

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• państwo rezydencji i państwo źródła
• zagraniczny zakład
• certyfikat rezydencji

2. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów:

• osoba prawna jako płatnik podatku u źródła
• kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:
• zyski z przedsiębiorstw – kiedy pełne zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku u źródła
• należności licencyjne, odsetki – jakie stawki zastosować i jakie obowiązki dopełnić dla zminimalizowania obciążenia podatkowego
• dywidendy wypłacane osobom zagranicznym – kiedy zwolnienie, kiedy podatek u źródła
• dochody ze zbycia majątku – różne unormowania zawarte w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
• nabywaniem usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - szczególne obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych
• inne szczególne regulacje odnośnie poszczególnych źródeł przychodu

Przychody z działalności gospodarczej:

• płatności dokonywane w formie zaliczek i rat jako przychód podatkowy
• otrzymywane premie i rabaty – zwiększenie przychodu czy zmniejszenie kosztów

Koszty uzyskania przychodu:

• podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle chwiejnego stanowiska organów podatkowych
• naliczony podatek VAT z tytułu udzielonych premii pieniężnych jako koszt uzyskania przychodu osoby prawnej
• poniesione koszty niewykonanych usług – czy stanowią koszt uzyskania przychodu
• moment zaliczania wydatków ponoszonych na przełomie lat do kosztów uzyskania przychodu
• szczególne zasady dokumentowania poniesienia kosztów związanych z usługami niematerialnymi w świetle restrykcyjnego stanowiska organów podatkowych
• gadżety z logo firmy w świetle zmian stanowiska zajmowanego przez organy podatkowe
• wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne – obowiązek wykazania przychodu pracownika
• Zakładowy Fundusz świadczeń socjalnych - kryterium socjalne jako podstawa do dysponowania środkami Funduszu

Środki trwałe:

• ulepszenie, modernizacja i remont środków trwałych – problemy interpretacyjne
• „Ulepszenie” wartości niematerialnych i prawnych – modernizacja, aktualizacja, wymiana oprogramowania a jego wartość początkowa
• wykorzystanie części pozostałych po likwidowanym środku trwałym do remontu/modernizacji innych środków trwałych – problemy interpretacyjne

Leasing na gruncie ustawy o PDOP:

• kiedy leasing stanowi dzierżawę bądź najem w świetle przepisów podatkowych
• leasing gruntów – szczególne unormowania zawarte w ustawach podatkowych
• zasady poprawnego rozliczania opłaty wstępnej – rozliczenie w czasie czy jednorazowy koszt podatkowy
• wycena wartości końcowej przedmiotu umowy leasingu – problemy interpretacyjne

Dzień III - Zmiany w prawie bilansowym na 2008 oraz 2009 rok – praktyczne aspekty:

Uchwalone przez sejm RP zmiany w Ustawie o Rachunkowości:

1. W związku z dostosowaniem regulacji polskich do wymagań UE:

• ujawnianie wynagrodzenia biegłego rewidenta za wszelkie usługi na rzecz jednostki
• ujawnienie transakcji z podmiotami powiązanymi z uwzględnieniem kwot
• prezentacja charakteru i celu istotnych z uwagi na ocenę sytuacji finansowej zawartych umów

2. Zasady kwalifikowania umów leasingu, najmu, dzierżawy
3. Zaliczki na dywidendy jako odpisy z zysku w ciągu roku obrotowego
4. W przypadku firm nie podlegających badaniu zwolnienie z obowiązku ustalania normatywnego poziomu zdolności produkcyjnych
5. Zmiany w zakresie definiowania jednostek powiązanych oraz sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych
6. Zmiany w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i inwentaryzacji, w tym moment zamknięcia i otwarcia ksiąg, objęcie obowiązkiem inwentaryzacji nieruchomości inwestycyjnych
7. Zmiany w zakresie połączeń jednostek gospodarczych, w tym zakres stosowania metody łączenia udziałów
8. Wyceny na dzień bilansowy – należności, zobowiązania oraz inne pozycje wyrażone w walutach obcych
9. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne i rezerwy na zobowiązania, w tym świadczenia pracownicze
10. Nowy rozdział dotyczący usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych

Krajowy Standard Rachunkowości nr 4- utrata wartości aktywów:

• w odniesieniu do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - przesłanki zewnętrzne i wewnętrzne dokonywania odpisów, zasady amortyzacji, wartość odzyskiwana, godziwa, użytkowa
• odpisy aktualizujące zapasy
• zasady dokonywania odpisów na należności i instrumenty finansowe

Zasady rozliczania różnic kursowych – ujęcie bilansowe oraz podatkowe:

• klasyfikacja różnic kursowych
• zmiany w ustawie o rachunkowości – wprowadzenie kursu faktycznie zastosowanego
• regulacje w zakresie podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług
• proponowane rozwiązania dotyczące ustalania różnic kursowych

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Istnieje możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, cena 550 PLN

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42