Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz podatkach VAT i CIT - warsztaty praktyczne

Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz podatkach VAT i CIT - warsztaty praktyczne

2008-08-27 – 2008-08-29 Gdańsk

Informacje o wykładowcy

Genowefa Kawecka-Siuzdak – konsultant ds. rachunkowości i podatków, wieloletni główny księgowy i dyrektor finansowy; autorka artykułów publikowanych m. in. w Rzeczpospolita, Monitor Księgowego, Gazeta Prawna oraz książek m. in. „Środki trwałe” i „Wartości niematerialne i prawne”.

Paweł Wójciak – dyrektor departamentu podatków bezpośrednich - prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobył jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowej firmie doradczej. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych.

Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej

Program

Dzień I – Podatek dochodowy od osób prawnych:

Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i podatek u źródła:

1. Zagadnienia wstępne:

• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• państwo rezydencji i państwo źródła
• zagraniczny zakład
• certyfikat rezydencji

2. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów:

• osoba prawna jako płatnik podatku u źródła
• kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:
• zyski z przedsiębiorstw – kiedy pełne zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku u źródła
• należności licencyjne, odsetki – jakie stawki zastosować i jakie obowiązki dopełnić dla zminimalizowania obciążenia podatkowego
• dywidendy wypłacane osobom zagranicznym – kiedy zwolnienie, kiedy podatek u źródła
• dochody ze zbycia majątku – różne unormowania zawarte w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
• nabywaniem usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - szczególne obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych
• inne szczególne regulacje odnośnie poszczególnych źródeł przychodu

Przychody z działalności gospodarczej:

• płatności dokonywane w formie zaliczek i rat jako przychód podatkowy
• otrzymywane premie i rabaty – zwiększenie przychodu czy zmniejszenie kosztów

Koszty uzyskania przychodu:

• ]odział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle chwiejnego stanowiska organów podatkowych
• naliczony podatek VAT z tytułu udzielonych premii pieniężnych jako koszt uzyskania przychodu osoby prawnej
• poniesione koszty niewykonanych usług – czy stanowią koszt uzyskania przychodu
• moment zaliczania wydatków ponoszonych na przełomie lat do kosztów uzyskania przychodu
• szczególne zasady dokumentowania poniesienia kosztów związanych z usługami niematerialnymi w świetle restrykcyjnego stanowiska organów podatkowych
• gadżety z logo firmy w świetle zmian stanowiska zajmowanego przez organy podatkowe
• wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne – obowiązek wykazania przychodu pracownika
• Zakładowy Fundusz świadczeń socjalnych - kryterium socjalne jako podstawa do dysponowania środkami Funduszu

Środki trwałe:

• ulepszenie, modernizacja i remont środków trwałych – problemy interpretacyjne
• „ulepszenie” wartości niematerialnych i prawnych – modernizacja, aktualizacja, wymiana oprogramowania a jego wartość początkowa
• wykorzystanie części pozostałych po likwidowanym środku trwałym do remontu/modernizacji innych środków trwałych – problemy interpretacyjne

Leasing na gruncie ustawy o PDOP:

• kiedy leasing stanowi dzierżawę bądź najem w świetle przepisów podatkowych
• leasing gruntów – szczególne unormowania zawarte w ustawach podatkowych
• zasady poprawnego rozliczania opłaty wstępnej – rozliczenie w czasie czy jednorazowy koszt podatkowy
• wycena wartości końcowej przedmiotu umowy leasingu – problemy interpretacyjne

Dzień II - Aktualne problemy oraz planowane zmiany w podatku VAT:

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
2. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
3. Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:

• prawidłowe określenie postanowień umownych,
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu.

4. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
5. Premie pieniężne oraz rabaty.
6. Stawki podatku w branży budowlanej – najnowsze zmiany.
7. Zmiany w zakresie określania podstawy opodatkowania.
8. Pozostałe zmiany w ustawie o VAT.
9. Eksport towarów - ustawowa definicja eksportu towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki na poczet eksportu towarów, stawka 0%.
10. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentacja konieczna do zastosowania 0% stawki podatku, korekty deklaracji.
11. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania.
12. Import towarów.
13. Import usług oraz przepisy dotyczące opodatkowania 0% stawką podatku.
14. Odliczanie podatku naliczonego.
15. Kasy rejestrujące.
16. Pytania i odpowiedzi.

Dzień III - Różnice między ustawą o rachunkowości a ustawami podatkowymi i wybrane problemy MSR:

1. Różnice między ustawą o rachunkowości a ustawami podatkowymi:

• rzeczowy majątek trwały:

• środki trwałe
• odpisy amortyzacyjne
• wartości niematerialne i prawne
• inwestycje w nieruchomościach

• rzeczowy majątek obrotowy:

• skutki podatkowe powstania i wyceny należności oraz zobowiązań
• ujecie zapasów i sposób wyceny
• wydatki i przychody ujęcie bilansowe i podatkowe
• inne

2. Wybrane różnice między ustawą o rachunkowości a MSR:

• rzeczowy majątek trwały

• środki trwałe
• wartości niematerialne i prawne
• inwestycje w nieruchomościach

• rzeczowy majątek obrotowy

• przychody w ujęciu prawa podatkowego i bilansowego
• różnice w sposobach wyceny

3. Zakres zmian w ustawie o rachunkowości.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Istnieje możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, cena 550 PLN

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42