Dokumentacja VAT – prawa i obowiązki wystawcy faktur VAT

Dokumentacja VAT – prawa i obowiązki wystawcy faktur VAT

2008-09-29 – 2008-09-30 Łódź

Informacje o wykładowcy

Kinga Tentszert – kierownik zespołu audytu podatkowego w firmie specjalizującej się w doradztwie w zakresie prawa podatkowego, gospodarczego oraz rachunkowości. Specjalista z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej. Prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji na Uniwersytecie Jagiellońskim.

Program

1. Omówienie podstaw prawnych w zakresie podatku od towarów i usług – prawo krajowe i europejskie w tym m.in:

• istotne dyrektywy unijne dla podatku VAT
• konstrukcja bezpośredniego stosowania przepisów dyrektywy

2. Charakterystyka oraz identyfikacja czynności opodatkowanych podatkiem VAT:

• omówienie zakresu opodatkowania VAT w świetle prawa krajowego oraz wspólnotowego (przepisy Dyrektywy 2006/112WE Rady oraz orzecznictwo ETS)
• omówienie niezbędnych przesłanek do opodatkowania czynności podatkiem VAT
• czynności wyłączone z opodatkowania

3. Podatnik podatku od towarów i usług:

• pojęcie podatnika w polskiej ustawie o podatku od towarów i usług
• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• podatnicy zwolnieni podmiotowo z opodatkowania podatkiem VAT

4. Pojęcie odpłatnej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
5. Zasady dokumentowania premii pieniężnych, bonusów, rabatów, użytkowania wieczystego, kar umownych/odszkodowań.
6. Omówienie podstawowych zasad fakturowania:

• obowiązkowe elementy faktury
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego

7. Rodzaje faktur i zasady ich wystawiania:

• faktury zaliczkowe
• faktury wewnętrzne
• faktury VAT-marża
• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury VAT-MP)
• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR)
• faktury handlowe
• faktury elektroniczne
• duplikaty faktur
• szczególne faktury
• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej

8. Ewidencjonowanie sprzedaży przy użyciu kas rejestrujących:

• podmioty zobowiązane do używania kas rejestrujących
• zwolnienia od obowiązku ewidencjowania obrotu za pośrednictwem kasy rejestrującej
• sankcje

9. Zasady korygowania błędów w fakturach:

• zasady wystawiania i ujmowania faktur korygujących
• faktury korygujące, korekta faktury korygującej,
• noty korygujące,
• anulowanie faktury,
• błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania

10. Zasady dokonywania przeliczeń kwot wyrażonych w walutach obcych.
11. Inne zagadnienia związane z fakturowaniem:

• samofakturowanie
• refakturowanie
• przechowywanie faktur
• faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego

12. Zasady opodatkowania i dokumentowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów:

• dodatkowe elementy faktury dokumentującej WDT
• roblematyka stosowania stawki 0% - obowiązki dokumentacyjne
• zasady ewidencjonowania i korygowania WDT,
• zaliczki w WDT

13. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne i zasady ich dokumentowania – faktura-WE uproszczona.
14. Zasady opodatkowania i dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów:

• moment powstania obowiązku podatkowego – moment dokonania dostawy a moment wystawiania faktury przez zagranicznego dostawcę
• problematyka prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania

15. Miejsce świadczenia usług jako miejsce ich opodatkowania:

• pojęcie importu i „eksportu” usług
• zasady wyznaczania miejsca świadczenia usług – zasada ogólna i szczególne przypadki
• zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług i wystawiania faktur wewnętrznych
• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7

16. Zasady opodatkowania i dokumentowania transakcji eksport towarów:

• definicja eksportu towarów (eksport pośredni i bezpośredni)
• problematyka stosowania stawki 0% - obowiązki dokumentacyjne
• ECS – System Kontroli Eksportu
• zaliczki w eksporcie towarów

17. Ewidencje VAT.
18. Deklaracje VAT-7 i zasady dokonywania korekty tej deklaracji.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42