Różnice kursowe w prawie bilansowym i podatkowym - praktyczne problemy w orzecznictwie sądów oraz w interpretacjach organów podatkowych

Różnice kursowe w prawie bilansowym i podatkowym - praktyczne problemy w orzecznictwie sądów oraz w interpretacjach organów podatkowych

2008-09-25 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Hanna Kozłowska – biegły rewident, doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie rachunkowości i podatków, specjalizuje się w zakresie podatku od towaru i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych. Jest członkiem władz Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych oraz Wielkopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Od 1994 r. zarządza firmą prowadzącą księgi rachunkowe, badającą sprawozdania finansowe, świadczącą usługi doradztwa podatkowego. Jest współautorką książek z zakresu prawa podatkowego m.in. „Samochód w działalności gospodarczej”, „Opodatkowanie funduszy unijnych”, „Ustawa VAT w pytaniach i odpowiedziach” oraz licznych artykułów publikowanych na łamach m. in.INFOR PL., Gazety Prawnej i Rachunkowości.

Program

1. Definicja różnic kursowych w prawie bilansowym
2. Zasady i metody wycen bilansowych
3. Odroczony podatek dochodowy. Metoda kalkulacji, sposób prezentacji przy różnicach kursowych:

• praktyczne przykłady

4. Prezentacja różnic kursowych w sprawozdaniu finansowym
5. Definicja różnic kursowych w prawie podatkowym
6. Przykłady rozliczania różnic kursowych w należnościach
7. Przykłady rozliczania różnic kursowych w zobowiązaniach
8. Przykłady rozliczania różnic kursowych na rachunkach bankowych i w kasie
9. Przychody wyrażone w walutach obcych, moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczanie różnic kursowych podatkach dochodowych:

• przeliczanie na walutę polską
• obliczanie różnic kursowych od należności, zobowiązań i generowanych na prowadzonym rachunku dewizowym
• kompensaty należności i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej, a różnice kursowe

10. Różnice kursowe rozliczane w przychodach w podatku dochodowym metodą bilansową
11. Różnice kursowe rozliczane w przychodach w podatku dochodowym metodą podatkową
12. Przychody z tytułu umorzonych, przedawnionych zobowiązań oraz z tytułu obrotu wierzytelnościami a różnice kursowe
13. Wyłączenia z przychodów, a rozliczanie różnic kursowych, np. w przypadku zaliczek
14. Koszty uzyskania przychodów i ich związek z przychodem
15. Koszty wyrażone w walutach obcych, rozliczanie różnic kursowych w kosztach podatkowych

• przeliczanie na walutę polską
• obliczanie różnic kursowych od należności, zobowiązań i generowanych na prowadzonym rachunku dewizowym
• kompensaty należności i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej, a różnice kursowe.

16. Różnice kursowe rozliczane w kosztach w podatku dochodowym metodą bilansową
17. Różnice kursowe rozliczane w kosztach w podatku dochodowym metodą podatkową
18. Rozliczanie różnic kursowych przy środkach trwałych i inwestycjach
19. Zasady wyceny i prezentacji przychodów w walutach obcych w VAT:

• sprzedaż krajowa, sprzedaż na eksport
• WDT, dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
• świadczenie usług
• inne wydania towarów i świadczenie usług.
• zasady wyceny i prezentacji kosztów w walutach obcych w VAT:
• nabycia krajowe, import towarów
• import usług, WNT
• dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
• inne nabycia towarów i świadczenie usług

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42