Podatek VAT w 2008 – aktualne problemy oraz zmiany

Podatek VAT w 2008 – aktualne problemy oraz zmiany

2008-09-08 Katowice

Informacje o wykładowcy

Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Program

PROGRAM

1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT – em
2. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby:

• reprezentacji i reklamy
• świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata , soki itp.)
• darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – zasady rozliczeń podatkowych

3. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe
4. Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.)
5. Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT
6. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego:

• zakup usług gastronomicznych i noclegowych
• zakup usług cateringowych
• zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych,
• zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,

7. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
8. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
9. Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
10. Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych,
11. Korekty podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów osobowych,
12. Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
13. Anulowanie faktur,
14. Duplikaty faktur – zasady rozliczania
15. Faktury korygujące i noty korygujące:

• zasady rozliczeń podatkowych
• rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach
• obligatoryjne elementy faktury i noty korygującej
• forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• korekta faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp.

16. Zaliczki, użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych
17. Zasady i tryb korygowania deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
18. Zasady rozliczania podatku należnego:

• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
• data ułomna na fakturze, zaliczki, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,

19. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
20. Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
21. Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło
22. Opakowania zwrotne
23. Sprzedaż towarów używanych a VAT
24. Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym oraz wartość początkową środków trwałych
25. Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego
26. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
27. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
28. Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej
29. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
30. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów
31. Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania
32. Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania
33. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania
34. Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
35. Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
36. Import usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.) – zasady rozliczeń podatkowych
37. Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.)
38. Usługi wykonywane poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.) – zasady opodatkowania
39. Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.)
40. Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, zasady stosowania stawki 0% itp.)
41. Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów
42. Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów
43. Odpowiedzi na pytania uczestników

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42