Przegląd podatkowy - wybrane zagadnienia - VAT, CIT

Przegląd podatkowy - wybrane zagadnienia - VAT, CIT

2008-09-28 – 2008-09-30 Wrocław, Hotel Patio***

Informacje o wykładowcy

Jakub Boberski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Skarbowym, Kancelarii Adwokackiej oraz firmie Rödl & Partner. Obecnie jest pracownikiem innej międzynarodowej firmy doradczo-audytorskiej.

Specjalista – pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.

Program

29.09.2008 - Podatek VAT – problematyka rozliczania na podstawie praktyki i orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych:

1. Nowości w VAT:

• Dyrektywa unijna 2008/8/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE – nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług – kluczowe zmiany w opodatkowaniu i dokumentowaniu usług zagranicznych
• Dyrektywa unijna 2008/9/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE, określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku podatnikom niemajacym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz w innym kraju członkowskim

2. Najczęściej zadawane pytania i problemy podatników VAT:

• Premia pieniężna, bonus, rabat w rozliczeniach krajowych i zagranicznych – proste rozwiązania na podstawie stosowanych praktyk i orzecznictwa organów podatkowych.
• Kary umowne i porozumienia pomiędzy kontrahentami – opodatkowanie i dokumentacja.
• Faktury przesyłane drogą mailową – naruszenie przepisów o fakturach elektronicznych a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – orzeczenia sądów różne od interpretacji organów podatkowych.
• Miejsce świadczenia to nie miejsce faktycznego wykonania usługi dla kontrahenta zagranicznego - najczęściej popełniane błędy w rozliczaniu importu usług.
• Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.
• Kontrole obrotu towarowego z zagranicą – jak się przygotować merytorycznie i praktycznie.

3. Dokumentacja w podatku VAT – proste zastosowanie obowiązujących zasad:

• Wady i zalety faktury „proforma”
• PKWiU a podstawa opodatkowania – korzyści właściwej klasyfikacji
• Anulowanie faktury VAT
• Zwrot zaliczki a obowiązek podatkowy
• Odzyskanie VAT należnego niesłusznie wykazanego na fakturze
• Zaliczka a fakturowanie dostawy ostatecznej
• Zasady refakturowania (termin, stawka, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia itp.)
• Odliczanie VAT z faktury przed dostawą towaru

4. Podatek naliczony- prawa i obowiązki podatników:

• Podatek naliczony przed rejestracją firmy
• Rozliczanie darowizny przedsiębiorstwa
• Odliczanie podatku naliczonego przed rozpoczęciem działalności
• Rozliczanie sponsoringu
• Zakazy odliczania VAT wynikające z przepisów podatku dochodowego
• Kaucja w podatku VAT
• Podatek od nieruchomości w transakcjach najmu
• Sprzedaż budynków i innych towarów używanych w VAT

5. Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych:

• Dostawa i nabycie towarów z montażem
• Stawka 0% VAT a stawka krajowa
• Niedobory, reklamacje, nadwyżki towarowe
• Kurs waluty na fakturze, faktura w walucie obcej
• Zaliczka w Euro dla kontrahenta zagranicznego
• Korekta VAT w WNT
• Faktura wewnętrzna w transakcjach zagranicznych
• Błędy ewidencjonowania transakcji zagranicznych

30.09.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane zagadnienia:

1. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych. Przedmiot opodatkowania:

• Spółka w organizacji
• Podatkowa grupa kapitałowa

2. Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
3. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy-pojęcie zakładu
4. Omówienie zasad ustalania przychodów w podatku dochodowym na wybranych przykładach praktycznych, w tym m.in.:

• Moment powstania przychodu
• Wyłączenia z przychodów na gruncie ustawy o PDOP
• Szczególny moment powstania przychodu
• Korekta przychodu w związku z udzielonym rabatem, błędną ceną, bądź z powodu innych przyczyn
• Przychody związane z udostępnianiem nieruchomości i sprzedażą majątku
• Zasady ustalania przychodu z tytułu nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń
• Przychody wyrażone w walutach obcych- zasady przeliczania

5. Ceny transferowe i zasady sporządzenia dokumentacji podatkowej:

• pojęcie podmiotów powiązanych
• dokumentacja podatkowa

6. Problematyka prawidłowego ustalania kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• zasady dokumentowania kosztów
• reprezentacja i reklama, działalność marketingowa, sponsoring
• zaniechane inwestycje
• wydatki na używanie samochodów stanowiących oraz niestanowiących własności podatnika
• różnice kursowe
• ustalanie kosztu uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieodpłatnie nabytych rzeczy lub praw
• odszkodowania i kary umowne
• wydatki nie stanowiące kosztów

7. Odsetki i niedostateczna kapitalizacja,
8. Zasada potrącalności kosztów w czasie:

• Pojęcia kosztów pośrednich i bezpośrednich
• Korekta kosztu podatkowego w związku z otrzymaniem faktury korekty

9. Wybrane zagadnienia amortyzacji środków trwałych
10. Podatkowe aspekty rozliczania wypłaty dywidendy i innych należności z tytułu udziału w zyskach osoby prawnej:

• podwyższenie kapitału
• wypłata dywidendy
• umorzenie udziałów

11. Pojęcia i zasady odliczania darowizn:

• organizacje pożytku publicznego
• wyłączenia w zakresie odliczania darowizn

12. Pobór podatku „u źródła”:

• umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
• odsetki
• należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe)
• zyski z przedsiębiorstw
• zyski ze sprzedaży majątku
• pojęcie rezydencji podatkowej
• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika podatku

13. Planowane zmiany w 2009.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• wykłady
• autorskie materiały szkoleniowe
• materiały promocyjne
• certyfikat ukończenia szkolenia
• pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 28.09 do obiadu w dniu 30.09)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą)
• uroczyste kolacje w restauracji „Spiż” i „Karczmy Lwowskiej”
• wycieczki z przewodnikiem

Poza częścią merytoryczną zapraszamy Państwa do zwiedzania z przewodnikiem największych atrakcji stolicy Dolnego Śląska.

Zapraszamy na Wrocławski Rynek, który jest wizytówką miasta. To drugi po Krakowie największy plac Europy. Odwiedzimy także najstarszą dzielnicę Wrocławia – Ostrów Tumski. Wieczorny spacer po Ostrowie Tumskim to podróż w czasie o kilkaset lat wstecz. Oświetlone gazowymi latarniami średniowieczne uliczki i liczne kościoły z Archikatedrą Św. Jana Chrzciciela w centralnym punkcie przyciągają turystów z całej Europy.
Kolejnym miejscem, które zobaczymy to Park Szczytnicki. W parku znajduje się Ogród Japoński stanowiący unikalny w Europie żywy fragment japońskiej kultury. Atrakcją na naszej wrocławskiej trasie będzie też Panorama Racławicka. Będziemy również z wizytą w mini browarze Spiż, który istnieje na wrocławski rynku już od piętnastu lat, i oferuje niepowtarzalną szansę skosztowania piwa wyrabianego na miejscu, w piwnicach Ratusza. Podczas wieczoru będziemy mieli okazję zaobserwowania produkcji lokalnego piwa zgodnie z pięćsetletnią recepturą. Zaprosimy Państwa także do Karczmy Lwowskiej położonej w sercu wrocławskiego rynku. Na dwóch poziomach lokalu czekają na gości specjały kuchni staropolskiej i lwowskiej.

MIEJSCE SZKOLENIA

Szkolenie będzie się odbywało w hotelu Patio, hotel jest częścią centrum znajdującego się w oszklonym patio.
Hotel położony jest w centrum miasta; w cieniu jednej z największych wrocławskich świątyń, nieopodal atrakcyjnego o każdej porze roku i dnia Rynku.
Oprócz części hotelowej i biurowej, kompleks mieści również kameralną restaurację tête-à-tête, kawiarnię, klub nocny oraz punkty usługowe.

Informacje o hotelu: www.hotelpatio.pl

UWAGA: Cena szkolenia bez zakwaterowania – 990 PLN ( 2 dni) i 550 PLN (1 dzień)

 

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42