BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-11-26 Wrocław

Informacje o wykładowcy

dr Weronika Gackowska – biegły rewident, biegły sądowy, praktyk, doktor nauk ekonomicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując przez wiele lat m.in jako główny księgowy, pracownik organów podatkowych oraz prowadząc firmę audytorską. Autorka około 100 artykułów i publikacji z dziedziny rachunkowości w tym " Instrukcji gospodarowania aktywami trwałymi " oraz " Instrukcji naliczania amortyzacji i umorzenia ". Od kilku lat zajmuje się pisaniem opracowań i artykułów, w których wykorzystuje wiedzę praktyczną. Jest autorką artykułów ukazujących się na łamach czasopism Grupy Wydawniczej INFOR S.A

Jakub Boberski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Skarbowym, Kancelarii Adwokackiej oraz firmie Rödl & Partner. Obecnie jest pracownikiem innej międzynarodowej firmy doradczo-audytorskiej.

Specjalista podatkowy – wieloletni pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów

Program

26.11.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Ogólne zasady oraz tryb sporządzania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości.
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych jako warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego.
3. Kategorie cen stosowanych do wyceny oraz uznanie poszczególnych pozycji bilansowych:

• wycena aktywów trwałych oraz obrotowych,
• odpisy aktualizujące wartość aktywów,
• kapitały w tym zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego oraz odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego,
• zobowiązania długo i krótkoterminowe,
• rezerwy na zobowiązania,
• rozliczenia międzyokresowe,
• operacje wyrażone w walutach obcych – ujęcie bilansowe i podatkowe,
• zasady ujawniania i prezentacji odroczonego podatku dochodowego.

4. Problematyka kompletności zdarzeń gospodarczych oraz danych liczbowych na moment bilansowy.
5. Rachunek zysków i strat:

• przychody i koszty - zakres ujawniania informacji i sposób prezentacji,
• wynik finansowy w prawie bilansowym a podstawa opodatkowania według prawa podatkowego,
• rozliczenie straty podatkowej w czasie.

6. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego:

• wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia – zakres ujawniania informacji,
• zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym,
• rachunek przepływów pieniężnych,
• sprawozdanie z działalności – obowiązek i zasady sporządzania,

7. Powiązanie danych liczbowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym z księgami rachunkowymi.
8. Zasady i tryb badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego.

27.11.2008 - Bilans w podatku VAT:
UWAGA: Program częściowo może zostać zmodyfikowany w chwili zatwierdzenia zmian

1. Zmiany w VAT w 2008 r. na podstawie ustawy o VAT i rozporządzenia wykonawczego:

• nowe terytorium Wspólnoty,
• stawka VAT na budownictwo mieszkaniowe,
• stawki VAT od 1 stycznia i 1 maja 2008 r.,
• nowa definicja „wartości rynkowej”,
• podstawa opodatkowania (w przypadku określenia należności w naturze, w przypadku wykonania czynności, dla których nie została określona cena, w przypadku nieodpłatnego przekazania towarów na cele inne niż związane z prowadzonym przedsiębiorstwem w tym w szczególności przy przekazaniu artykułów spożywczych i napojów bezalkoholowych, w przypadku nieodpłatnego przekazania towarów na cele inne niż związane z prowadzonym przedsiębiorstwem),
• szacowanie wysokości obrotu przez organ podatkowy,
• zamiast limitów w euro limity w złotych,
• darowizny towarów,
• zwolnienia i stawka 0% w VAT,
• bezwarunkowy zakaz odliczania VAT z niektórych faktur - zakaz odliczenia podatku z faktury dokumentującej sprzedaż, która nie podlega opodatkowaniu lub jest zwolniona od podatku,
• składanie deklaracji drogą elektroniczną.

2. Wpływ nowelizacji innych przepisów prawnych na zmiany w podatku VAT:

• zmiana przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej (zawieszanie działalności gospodarczej, interpretacje przepisów a opłaty za ich wydanie),
• Klasyfikacja Wyrobów i Usług PKWiU,
• ordynacja podatkowa (wezwanie do uzupełnienia opłaty za wiążąca interpretację, odpowiedzialność nabywcy składników przedsiębiorstwa, wykonalność decyzji ostatecznej, zawiadomienie o kontroli),
• Dyrektywa unijna 2008/8/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE – nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług – kluczowe zmiany w opodatkowaniu i dokumentowaniu usług zagranicznych
• Dyrektywa unijna 2008/9/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE, określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku podatnikom niemajacym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz w innym kraju członkowskim
• główne obszary ryzyka, czyli zadania kontroli skarbowej na 2008 r.

3. Nowelizacja ustawy o podatku VAT (nadchodzące i proponowane zmiany w VAT):

• magazyn konsygnacyjny – definicja, przemieszczenia towarów na terenie UE
• w ramach magazynu konsygnacyjnego,
• moment powstania obowiązku podatkowego – użytkowanie wieczyste nieruchomości gruntowych, przemieszczanie towarów w ramach magazynu konsygnacyjnego,
• miejsce świadczenia (opodatkowania usług) w przypadku transportu towarów
• korekta sprzedaży (zmniejszenie i podwyższenie podstawy opodatkowania) – nowe utrudnienia w rozliczaniu korekt sprzedaży,
• kurs waluty przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów – nowości ustawowe,
•  zaliczka i stawka 0% VAT w eksporcie towarów – doprecyzowanie zasad rozliczania
• dokumentacja stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów – nowe obowiązki podatnika,
• stawka 0% VAT w WDT – nowe zasady regulujące stawkę 0% oraz stawkę krajową w przypadku braku dokumentacji potwierdzającej dostawę do nabywcy,
• odliczanie podatku naliczonego i zakazy odliczania VAT– zmiana terminów i zasad,
• zwroty VAT – nowości i doprecyzowanie obowiązujących zasad dokonywania zwrotów przez organy podatkowe,
• deklaracje kwartalne – nowości w art. 99 ustawy o VAT,
• zapłata podatku - nowości w art. 103 ustawy o VAT,
• szacowanie obrotu – nowe zasady dla podatników unikających ewidencjonowania podatku należnego,
• drobni przedsiębiorcy – moment „wejścia na VAT” (zmiana zasad).

4. Interpretacje organów podatkowych i orzeczenia sądów oraz ETS:

• kolejne wyroki w sprawach premii pieniężnych,
• sprzedaż działek przez osobę fizyczną a VAT,
• rozliczanie robót budowlanych po zmianach,
• sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa – przełomowy wyrok WSA,
• odliczanie VAT od wydatków związanych z emisją akcji przy sprzedaży mieszanej,
• ewidencjonowanie faktur WNT otrzymanych z opóźnieniem,
• podwyższenie VAT a korekta deklaracji,
• nabycie towarów montowanych w kraju – sposób rozliczenia,
• najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach VAT-UE,
• błędy ustalania miejsca świadczenia,
• wyrok Trybunału Konstytucyjnego – faktura korekta,
• odliczanie VAT VAT duplikatu faktury,
• zapłata VAT z pustej faktury itp.

28.11.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych (PDOP) – wybrane zagadnienia. Zamknięcie roku:

1. Przedmiot opodatkowania.
2. Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
3. Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług
• ustalenie przychodu rozliczanego w sposób cykliczny

4. Ceny transferowe i zasady sporządzenia dokumentacji podatkowej.
5. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• definicja kosztu – związek poniesienia wydatków z przychodami
• zasady dokumentowania kosztów
• koszty pracownicze
• reklama, działalność marketingowa, sponsoring
• podatki jako koszty uzyskania przychodu
• odszkodowania i kary umowne
• wydatki nie stanowiące kosztów
• koszty zaniechanych inwestycji

6. Zasada potrącalności kosztów w czasie

• koszty pośrednie i bezpośrednie

7. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o PDOP

• nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych
• dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania
• brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta
• umowy toolingowe

8. Zasady rozliczania różnic kursowych
9. Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu
10. Pojęcie darowizny i zasady jej odliczania
11. Pobór podatku „u źródła”:

• umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:

• odsetki,
• należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe),
• zyski z przedsiębiorstw,
• pojęcie rezydencji podatkowej.

• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika podatku.

12. Wybrane orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych.

Partner szkolenia

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42