BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-11-26 Łódź

Informacje o wykładowcy

Bożena Lisiecka – Zając – biegły rewident; były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów, w latach 1990-2000 dyrektor Departamentu Rachunkowości, odpowiedzialny za harmonizację polskiego prawa bilansowego ze standardami unijnymi oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Członek krajowych i międzynarodowych organizacji zawodowych, członek Komisji ds. Doskonalenia Przepisów i Zasad Rachunkowości Rady Naukowej Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autorka i współautorka licznych publikacji z zakresu rachunkowości.

Janusz Pietrzykowski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków pośrednich i bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej oraz w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young w charakterze doradcy podatkowego na stanowisku kierownika sekcji. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.

Program

26.11.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:

1. Przedmiot opodatkowania.
2. Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
3. Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług
• ustalenie przychodu rozliczanego w sposób cykliczny

4. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• definicja kosztu – związek poniesienia wydatków z przychodami
• zasady dokumentowania kosztów
• koszty pracownicze
• reklama, działalność marketingowa, sponsoring
• podatki jako koszty uzyskania przychodu
• odszkodowania i kary umowne
• wydatki nie stanowiące kosztów
• koszty zaniechanych inwestycji

5. Zasada potrącalności kosztów w czasie:

• koszty pośrednie i bezpośrednie

6. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o pOP:

• nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych
• dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania
• brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta

7. Zasady rozliczania różnic kursowych.
8. Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu.
9. Pojęcie darowizny i zasady jej odliczania.
10. Pobór podatku „u źródła”.
11. Wybrane orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych.
12. Omówienie wybranych zmian w opodatkowaniu przedsiębiorców od 1.01.2009

27.11.2008 - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatku VAT:

1. Dostawa towarów i świadczenie usług:

• nieodpłatne przekazanie towarów
• prezenty, próbki, materiały reklamowe i informacyjne
• rabaty, skonta, dotacje, bonusy, premie pieniężne
• kaucje
• świadczenia na rzecz pracowników (samochód służbowy, świadczenia z ZFŚS)

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT a ujęcie w podatku dochodowym:

• rozliczanie zaliczek
• dostawa towarów na terytorium kraju, WDT, eksport
• świadczenie usług, import usług
• zwroty towarów

3. Fakturowanie:

• zaliczki i przedpłaty
• refakturowanie
• faktury korygujące
• noty korygujące
• anulowanie faktur

4. Podatek VAT naliczony:

• ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego
• terminy rozliczenia podatku VAT naliczonego
• odliczenie podatku VAT naliczonego a wykonanie usługi lub dostawa towaru
• dokumenty uprawniające do odliczenia podatku VAT naliczonego
• wyłączenie prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego
• zwrot nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem VAT należnym

5. Ustalanie rocznych proporcji w zakresie obrotu:

• zasada ustalania proporcji sprzedaży
• wyłączenia z proporcji
• dotacje, subwencje
• korekta podatku VAT naliczonego
• ujmowanie korekt w deklaracji VAT

6. Problematyka opodatkowania podatkiem VAT umów zlecenia i umów o dzieło:

• zakres umów i czynności wyłączone z opodatkowania
• odpowiedzialność zleceniodawcy
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu

7. Wybrane problemy w zakresie podatku VAT, aktualne wyroki i stanowiska organów podatkowych w sprawach VAT.
8. Planowane zmiany w podatku VAT.

28.11.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości – wybrane zagadnienia:

1. Obowiązki i odpowiedzialność organów spółki (Zarząd, Rada Nadzorcza) za sprawozdanie finansowe spółki zwłaszcza w zakresie:

• celu sprawozdania finansowego,
• cech jakościowych sprawozdania finansowego i zasad rachunkowości,
• dokumentacji polityki rachunkowości stanowiącej podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego,
• współpracy Rady Nadzorczej z audytorem zewnętrznym i nadzoru nad audytem wewnętrznym.

2. Inwentaryzacja – oceną przydatności ekonomicznej składników majątkowych.
3. Problemy i wątpliwości oraz ich rozwiązania dotyczące wybranych obszarów z uwzględnieniem specyfiki branż w kontekście art. 4 ust. 1 ustawy i art. 2 ust. 5 Dyrektywy IV:

• środki trwałe (kwalifikacja, zużycie ekonomiczne z uwzględnieniem ustalenia komponentów środka trwałego, z nakładów na ulepszenie, nakładów ponoszonych w regularnych odstępach czasu – cykle remontowe, części zapasowych itp.).
• środki trwałe przeznaczone na sprzedaż (kryteria, wycena i prezentacja).
• utrata wartości aktywów (odpisy aktualizujące) zwłaszcza należności handlowych; metody pomiaru i kwalifikacji.
• wycena aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych z uwzględnieniem określenia pojęcia „kurs faktycznie zastosowany”.
• rezerwy na świadczenia pracownicze, inne rezerwy a zobowiązania warunkowe:

• warunki niezbędne do utworzenia rezerw,
• procedury (metody) szacowania rezerw,
• kwalifikacja i prezentacja rezerw,
• różnice między rezerwami a zobowiązaniami warunkowymi w praktyce.

4. Zasady sporządzania w tym kwalifikacja zgodna z treścią ekonomiczną poszczególnych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz załączników (noty i objaśnienia) z uwzględnieniem transpozycji postanowień Dyrektywy 2006/46/WE do ustawy z 18.03.2008 r. niezbędne – w celu dokonania oceny – przez użytkownika sprawozdania.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42