BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-11-24 Krynica Zdrój, Hotel Prezydent***** Welless&SPA

Informacje o wykładowcy

Hanna Kozłowska – biegły rewident, doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie rachunkowości i podatków, specjalizuje się w zakresie podatku od towaru i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych. Jest członkiem władz Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych oraz Wielkopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Od 1994 r. zarządza firmą prowadzącą księgi rachunkowe, badającą sprawozdania finansowe, świadczącą usługi doradztwa podatkowego. Jest współautorką książek z zakresu prawa podatkowego m.in. „Samochód w działalności gospodarczej”, „Opodatkowanie funduszy unijnych”, „Ustawa VAT w pytaniach i odpowiedziach” oraz licznych artykułów publikowanych na łamach m. in.INFOR PL., Gazety Prawnej i Rachunkowości.

Łukasz Motała – specjalizuje się w zakresie rachunkowości finansowej i zarządczej. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz biegłych rewidentów. Jest współautorem książki „Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w praktyce polskich przedsiębiorstw” oraz autorem licznych artykułów na łamach czasopism Grupy Wydawniczej INFOR S.A.

Program

Część I - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:
Nowelizacja ustawy o rachunkowości i jej wpływ na politykę rachunkowości:

1. Wpływ zmian ustawy o rachunkowości na organizację polityki rachunkowości w jednostkach
2. Wycena i prezentacja składników majątkowych w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

• Zmiany w definicjach
• Obowiązek zamknięcia ksiąg
• Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych – stan obecny i rozwiązania proponowane
• Nowy zakres informacji prezentowanych w informacji dodatkowej

3. Organizacja polityki rachunkowości oraz odpowiedzialność osób prowadzących księgi rachunkowe z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości
4. Zasady sporządzania sprawozdań finansowych i ich wpływ na prezentowane dane:

• wierny i rzetelny obraz
• zasada memoriału
• zasada współmierności kosztów i przychodów
• porównywalność danych (ciągłość stosowanych rozwiązań)
• istotność

5. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości jako element polskiego prawa bilansowego a nowe uregulowania w polskim prawie bilansowym.

Zamknięcie roku obrotowego:

1. Harmonogram prac związanych z zakończeniem roku obrotowego
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów jako warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego
3. Bilans jako podstawowe źródło informacji o stanie majątkowym i finansowym jednostki – wycena i sposób prezentacji składników aktywów oraz źródeł ich finansowania (pasywów), aktualne problemy.
4. Przychody i koszty oraz sposób ich prezentacji – rachunek zysków i strat przy wykorzystaniu wariantu kalkulacyjnego oraz porównawczego (zakres ujawniania informacji oraz najczęstsze błędy)
5. Charakterystyka zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości
6. Rachunek przepływów pieniężnych, najczęstsze problemy i błędy:

• charakterystyka działalności operacyjnej, wybrane problemy działalności inwestycyjnej
• działalność finansowa – sposób prezentacji

7. Informacja dodatkowa – zakres ujawniania informacji.
8. Zakres informacyjny i zasady sporządzania sprawozdania z działalności.
9. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do badania przez biegłego rewidenta

Bieżące problemy – studium przypadku (zagadnienia do wyboru):

1. Leasing wg ustawy o rachunkowości a postanowienia Standardu Krajowego o świetle MSR/MSSF

• istota i klasyfikacja umów leasingu (leasing finansowy a operacyjny)
• umowa leasingu podatkowo – operacyjnego klasyfikowana dla celów bilansowych jako leasing finansowy – problemy ewidencyjne

2. Instrumenty finansowe – klasyfikacja, zakres prezentacji oraz wycena
3. Bilansowy wynik finansowy a podstawa do opodatkowania – podatek odroczony

• przejściowe różnice a wartość podatkowa i bilansowa aktywów oraz pasywów
• sposób ustalania i prezentacji aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Rezerwy na świadczenia pracownicze

• rezerwa na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
• rezerwa na niewykorzystane urlopy

5. Kontrakty długoterminowe

Część II - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatku VAT i podatkach dochodowych w obrocie krajowym z uwzględnieniem orzecznictwa sądów oraz interpretacji organów podatkowych:

1. Reprezentacja i reklama:

• Definicja reklamy i reprezentacji
• Dokumentowanie reprezentacji i reklamy
• Sprzedaż premiowa, sponsoring
• Reklama jako koszt uzyskania przychodów
• Opodatkowanie reprezentacji i reklamy w systemie VAT
• Sposób udokumentowania wydatków reprezentacyjnych
• Zasady ujawniania otrzymywanych prezentów, PIT 8C.

2. Różnice w momencie wystąpienia obowiązku podatkowego w podatku dochodowym i w podatku VAT:

• Rozliczanie zaliczek w obrocie krajowym, unijnym i z krajami trzecimi
• Dostawy towarów krajowe, WDT, eksport
• Świadczenie usług, import usług

3. Zasady odliczania podatku VAT naliczonego w systemie VAT:

• Okres uprawniający do odliczenia podatku VAT naliczonego
• Odliczenie podatku VAT naliczonego, a wykonanie usługi lub dostarczenie towaru
• Dokumenty uprawniające do odliczenia podatku VAT naliczonego

4. Różnce kursowe w prawie bilansowym i podatkowym:

• Bilansowa metoda rozliczania różnic kursowych
• Podatkowa metoda rozliczania różnic kursowych
• Różne kursy walut do ustawy o rachunkowości, prawa podatkowego i ustawy o VAT
• Zasady wyceny i prezentacji przychodów i kosztów w walutach obcych:

• sprzedaż krajowa
• sprzedaż na eksport 
• WDT
• dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
• świadczenie usług
• inne wydania towarów i świadczenie usług

5. Nieodpłatne świadczenia w podatku dochodowym
6. Inne praktyczne problemy, aktualne wyroki.

 

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• certyfikat ukończenia szkolenia
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24.11 do śniadania w dniu 28.11)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą)
• możliwość korzystania z Instytutu SPA: basenu, zespołu saun, jacuzzi, siłowni
• pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje Ambasada Zdrowia i Urody SPA&Wellness

UWAGA- 10% rabatu dla uczestników szkolenia na prenumeratę poniższych tytułów

• Biblioteka Księgowego
• Monitor Księgowego
• Biuletyn VAT
• Biuletyn Rachunkowości

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42