BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-12-10 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Michał Kołosowski – członek zarządu, dyrektor departamentu audytu w Warszawie - biegły rewident. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. "Wielkiej Czwórki". Posiadacz certyfikatu Diploma in International Financial Reporting wydawanego przez ACCA, uzyskanego zdanym egzaminem w języku angielskim. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z niemieckim prawem bilansowym (HGB), MSSF oraz US GAAP. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości

Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Program

10.12.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Wprowadzenie.
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości 2007/2008.
3. Harmonogram sporządzania sprawozdania finansowego.
4. Inwentaryzacja.
5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:

• Bilans
• Rachunek zysków i strat
• Rachunek przepływów pieniężnych
• Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Informacja dodatkowa

6. Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości.
7. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 – Utrata wartości aktywów.
8. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego.
9. Zakończenie.

11.12.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:

1. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.
2. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie – różnice w rozliczeniach podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, wynagrodzenia pracowników, składki na ubezpieczenie społeczne, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.)
4. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych
• Świadczenia na rzecz pracowników, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp
• Wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych

5. Zasady odliczania darowizn od dochodu
6. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp
7. Odpisy aktualizujące i wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych
8. Pożyczki, kredyty, dopłaty w spółkach z o.o. odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych
9. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych
10. Straty w środkach trwałych i obrotowych
11. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
12. Użyczenie, najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych
13. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe
14. Pozostałe zagadnienia

12.12.2008 - Bilans w podatku VAT:
UWAGA: Program częściowo może zostać zmodyfikowany w chwili zatwierdzenia zmian

1. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT – em
2. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby
3. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe
4. Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.)
5. Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT
6. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego
7. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.
8. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.)
9. Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy)
10. Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych
11. Korekty podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów osobowych
12. Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych
13. Anulowanie faktur
14. Duplikaty faktur – zasady rozliczania
15. Faktury korygujące i noty korygujące
16. Zaliczki, użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych
17. Zasady i tryb korygowania deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
18. Zasady rozliczania podatku należnego
19. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em
20. Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.
21. Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło
22. Opakowania zwrotne
23. Sprzedaż towarów używanych a VAT
24. Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym oraz wartość początkową środków trwałych
25. Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego
26. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
27. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
28. Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej
29. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
30. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów
31. Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania
32. Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania
33. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania
34. Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
35. Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
36. Import usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.) – zasady rozliczeń podatkowych
37. Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.)
38. Usługi wykonywane poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.) – zasady opodatkowania
39. Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.)
40. Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, zasady stosowania stawki 0% itp.)
41. Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów
42. Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów
43. Zmiany w VAT w 2008 r. na podstawie ustawy o VAT i rozporządzenia wykonawczego.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia

Cena: 1 490 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42