BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-12-10 Rzeszów

Informacje o wykładowcy

Anna Kropidłowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich; obecnie pracuje w kancelarii doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując przez wiele lat jako główny księgowy oraz pracownik organów podatkowych.

Paweł Dymlang – prawnik, doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa. Jest autorem licznych artykułów ukazujących się m.in. na łamach czasopism INFOR PL. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Tomasz Lis – specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych, rachunkowości, środków strukturalnych oraz działalności organizacji w obszarze zarządzania projektami. Jest pracownikiem naukowym Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorem licznych publikacji z zakresu podatków, rachunkowości, audytu i ubezpieczeń społecznych.

Program

10.12.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego z uwzględnieniem wymogów MSR/MSSF
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości
3. Przygotowanie do zamknięcia rocznego
4. Obowiązki kierownika jednostki oraz rady nadzorczej w związku z zamknięciem roku
5. Inwentaryzacja aktywów i pasywów
6. Zasady wyceny aktywów i pasywów – wybrane zagadnienia
7. Zdarzenia po dacie bilansu
8. Konsultacje pytania

11.12.2008 - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatkach dochodowych:

1. Rozpoznawanie przychodów podatkowych:

• wystawienie faktury, wydanie towaru lub zbycie prawa
• częściowe wykonanie usługi
• znaczenie obowiązku rozpoznania przychodów ze względu na uregulowanie należności
• rozpoznawanie przychodów należnych przy umowach leasingu, najmu i dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
• rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług
• przychody ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych
• odsetki, disagio
• odszkodowania, kary umowne, kaucje, odsetki za nieterminową zapłatę należności

2. Zasady rozliczania kosztów podatkowych:

• koszty poniesione w celu uzyskania przychodów a koszty ponoszone w celu zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów
• podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem
• rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego
• rozliczanie kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok
• odsetki i cienka kapitalizacja
• wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring
• podatek VAT należny i naliczony jako koszt uzyskania przychodów
• koszty podatkowe przy cenach transferowych (metody szacowania, dokumentacja podatkowa, porozumienia cenowe)
• wybrane zagadnienia z amortyzacji środków trwałych
• ciężar dowodu, orzecznictwo i interpretacje
• dokumentowanie wydatków

3. Rozpoznawanie przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych – według metody podatkowej:

• metoda podatkowa a metoda rachunkowa
• dzień zapłaty
• kurs faktyczny
• różnice kursowe od własnych środków na rachunku bankowym

4. Podatek u źródła: opodatkowanie dywidend, odsetek i należności licencyjnych:

• zasady opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych
• stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• warunki zwolnienia od podatku u źródła
• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika

5. Opodatkowanie świadczeń pracowniczych – wybrane zagadnienia z zakresu ustawy o PIT:

• świadczenia finansowane z ZFŚS
• kształcenie pracownika finansowane przez pracodawcę
• inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, imprezy integracyjne, bony towarowe, etc.)
• korzystanie z telefonu lub samochodu służbowego na cele prywatne
• obowiązki płatnika

6. Omówienie wybranych zmian w opodatkowaniu przedsiębiorców od 1.1.2009r.

12.12.2008 - Zamknięcie roku – ujęcie podatkowe – VAT:

1. VAT jako podatek rozliczany miesięcznie (kwartalnie). Czynności podlegające opodatkowaniu VAT i moment powstania obowiązku podatkowego
2. Nieodpłatne przekazanie towarów (uwzględnienie orzecznictwa WSA), w tym świadczenia na rzecz pracowników – określenie podstawy opodatkowania według wartości rynkowej (interpretacja art. 29 ust. 10)
3. Limity roczne w VAT.
4. Import usług – obowiązek podatkowy, ewidencjonowanie, dokumentacj  (z uwzględnieniem uregulowań rozporządzenia Rady WE Nr 1777/2005)
5. Odliczanie podatku naliczonego:

• ogólne zasady rozliczania,
• źródła podatku naliczonego, (dostawa krajowa, transakcje międzynarodowe)
• terminy rozliczania VAT naliczonego (odliczanie z duplikatów faktur)
• kiedy nie można odliczyć VAT (skutki zmiany art. 88 ust. 3a)
• zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (nowa linia orzecznicza odnośnie art. 86 ust. 19)

6. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku:

• czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa,
• obliczenie proporcji, ustalenie wskaźnika na rok 2008 r.
• korekta roczna VAT - zasady i termin dokonania, czynności przyjmowane do obliczenia współczynnika rocznej korekty,
• skorygowany VAT w kosztach i przychodach.

7. Refakturowanie usług – podstawa prawna, orzecznictwo i praktyka
8.  „Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług,
9. Sankcje w VAT. Inne obowiązki „roczne”.
10. Problemy związane ze stosowaniem przepisów dot. VAT w trakcie roku – możliwości korekty (nieważność czynności prawnej, ewidencjonowanie na kasach fiskalnych, kiedy zadeklarować podatek należny z faktury)
11. Uchwalona nowelizacja VAT

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 500 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 350 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42