BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-12-08 Częstochowa

Informacje o wykładowcy

dr Weronika Gackowska – biegły rewident, biegły sądowy, praktyk, doktor nauk ekonomicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując przez wiele lat m.in jako główny księgowy, pracownik organów podatkowych oraz prowadząc firmę audytorską. Autorka około 100 artykułów i publikacji z dziedziny rachunkowości w tym " Instrukcji gospodarowania aktywami trwałymi " oraz " Instrukcji naliczania amortyzacji i umorzenia ". Od kilku lat zajmuje się pisaniem opracowań i artykułów, w których wykorzystuje wiedzę praktyczną. Jest autorką artykułów ukazujących się na łamach czasopism Grupy Wydawniczej INFOR S.A

Paweł Wójciak – dyrektor departamentu podatków bezpośrednich - prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobył jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowej firmie doradczej. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych.

Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej

Program

8.12.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Ogólne zasady oraz tryb sporządzania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości.
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych jako warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego.
3. Kategorie cen stosowanych do wyceny oraz uznanie poszczególnych pozycji bilansowych:

• wycena aktywów trwałych oraz obrotowych
• odpisy aktualizujące wartość aktywów
• kapitały w tym zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego oraz odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego,
• zobowiązania długo i krótkoterminowe
• rezerwy na zobowiązania
• rozliczenia międzyokresowe
• operacje wyrażone w walutach obcych – ujęcie bilansowe i podatkowe
• zasady ujawniania i prezentacji odroczonego podatku dochodowego

4. Problematyka kompletności zdarzeń gospodarczych oraz danych liczbowych na moment bilansowy.
5. Rachunek zysków i strat:

• przychody i koszty - zakres ujawniania informacji i sposób prezentacji
• wynik finansowy w prawie bilansowym a podstawa opodatkowania według prawa podatkowego
• rozliczenie straty podatkowej w czasie

6. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego:

• wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia – zakres ujawniania informacji
• zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
• rachunek przepływów pieniężnych
• sprawozdanie z działalności – obowiązek i zasady sporządzania

7. Powiązanie danych liczbowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym z księgami rachunkowymi
8. Zasady i tryb badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego

9.12.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:
Podatek u źródła:

1. Odpowiedzialność płatnika podatku dochodowego od należności wypłacanych nierezydentom
2. Zasady poboru podatku u źródła w świetle ustawy o PDOP i wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z tytułu wypłacanych:

• odsetek (identyfikacja odsetek podlegających opodatkowaniu; warunki stosowania stawek obniżonych oraz przyszłego zwolnienia z opodatkowania)
• należności licencyjnych (m.in. kiedy opodatkować należności z tytułu używania programów komputerowych w świetle rozbieżnych stanowisk MF i sądów administracyjnych, najem i leasing urządzeń oraz środków transportu)
• zysków przedsiębiorstw (m.in. nabycie usług o charakterze niematerialnym)
• dywidend (warunki korzystania ze zwolnienia podatkowego)

3. Zakład zagraniczny ( wypłata należności na rzecz istniejącego na terenie Polski zakładu zagranicznego, powstanie zakładu polskiego przedsiębiorcy za granicą)
4. Deklaracje oraz informacje podatkowe składane przez płatnika podatku u źródła

Przychody:

• metoda kasowa czy memoriałowa rozpoznawanie przychodu (odszkodowania, kary umowne, obrót wierzytelnościami w tym dochodzenie nabytych wierzytelności, obciążanie za opakowania zwrotne, premie pieniężne)
• zasady korekt przychodu (pomyłki, rabaty posprzedażne, zwroty towarów, zwiększenia cen)
• moment rozpoznania przychodu (wydanie towaru, zbycie prawa majątkowego, wykonanie i częściowe wykonanie usługi, okres rozliczeniowy)
• zaliczki (problem uregulowania należności przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi, zaliczki na poczet zbycia praw majątkowych)

Koszty uzyskania przychodu:

• koszty bezpośrednie i pośrednie oraz zasada potrącania kosztów w czasie (rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowym, moment ujęcia kosztu, korekty faktur zakupu - przychód czy korekta kosztów)
• koszty związane z przychodami niepodlegającymi opodatkowaniu (koszy związane z podwyższeniem kapitału zakładowego lub wnoszeniem dopłat do spółki)
• naliczony podatek VAT jako koszt (m.in. vat naliczony od wypłacanych premii pieniężnych, lub zakupów reprezentacyjnych)
• świadczenia pracownicze (imprezy integracyjne, pakiety medyczne, świadczenia socjalne) wraz z ujęciem konsekwencji w zakresie PIT
• reprezentacja (dowodzenie istnienia cech reklamy, czy dowodzenie braku cech reprezentacji?)
• straty, likwidacje środków trwałych i obrotowych (m.in. niezamortyzowana wartość inwestycji w obcym środku trwałym, wyburzenie budynku dla nowej inwestycji, fałszywe banknoty w kasie)

10.12.2008 - Bilans w podatku VAT:

1. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu
• odziały zagraniczne jako podatnicy VAT

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• zasady ogólne
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• opodatkowanie usług o charakterze ciągłym
• opodatkowanie zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym

3. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowej dostawy towarów, w tym m.in.:

•  definicja wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT)
•  prawo do zastosowania 0% stawki VAT
•  omównienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
•  zasady ewidecjonowania oraz korygowania WDT

4. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowego nabycia towarów, w tym m.in.:

• definicja wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT)
• zasady ustalania podstawy opodatkowania WNT
• zasady ewidecjonowania oraz korygowania WNT

5. Omówienie problematyki transakcji łańcuchowych, w tym m.in.:

• pojęcie transakcji łańcuchowych
• pojęcie i rozliczenie transakcji trójstronnych

6. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów
• moment powstania obowiązku podatkowego
• stosowanie stawki 0 % w eksporcie towarów

7. Import towarów:

• moment powstania obowiązku podatkowego
• rozliczanie importu towarów
• planowane zmiany

8. Działania marketingowe implikacje na gruncie ustawy o VAT:

• reprezentacja i reklama
• sprzedaż premiowa
• premie pieniężne
• rabaty
• sponsoring

9. Fakturowanie:

• zaliczki i przedpłaty
• refakturowanie
• faktury korygujące
• noty korygujące
• anulowanie faktur

10. Zakończenie roku a korekta podatku naliczonego:

• zasada ustalania proporcji sprzedaży
• wyłączenia z proporcji
• korekta podatku VAT naliczonego
• ujmowanie korekt w deklaracji VAT

11. Zmiany w podatku VAT
12. Najnowsze orzecznictwo w przedmiocie podatku VAT

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 500 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 350 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42