BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-11-26 Katowice

Informacje o wykładowcy

Ewa Sokołowska-Strug – Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich - prawnik, doradca podatkowy; absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług.

Roman Seredyński – biegły rewident, doktorant katedry rachunkowości Akademii Ekonomicznej w Katowicach, przez szereg lat był kierownikiem działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Pracując na stanowisku kierowniczym zdobywał doświadczenie nie tylko w trakcie przeprowadzania badań sprawozdań finansowych, ale również uczestnicząc w realizacji zleceń dotyczących przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z niemieckim prawem bilansowym oraz MSSF, sporządzania pakietów konsolidacyjnych, realizowania projektów Due Diligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Od kilku lat autor artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości. Zaangażowany w prowadzenie szkoleń z zakresu rachunkowości z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Autor artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Prezes Zarządu firmy specjalizującej się w audycie.

Waldemar Knap – kierownik zespołu podatku dochodowego od osób prawnych, prawnik, specjalista z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego, pracownik Departamentu Podatków Bezpośrednich w firmie specjalizującej się w doradztwie w zakresie prawa podatkowego, gospodarczego oraz rachunkowości. Absolwent Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego, Uniwersytetu w Heidelbergu oraz Uniwersytetu w Moguncji. Wykładowca problematyki podatku dochodowego, autor licznych publikacji prasowych, w szczególności w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Wiedzę praktyczną wykorzystywał doradzając przy konstruowaniu transakcji transgranicznych, w szczególności pomiędzy firmami prowadzącymi szeroko zakrojoną działalność międzynarodową.

Program

26.11.2008 - Bilans w podatku VAT:

1. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu
• odziały zagraniczne jako podatnicy VAT

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• zasady ogólne
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• opodatkowanie usług o charakterze ciągłym
• opodatkowanie zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym

3. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowej dostawy towarów, w tym m.in.:

• definicja wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT)
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT
• omównienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
• zasady ewidecjonowania oraz korygowania WDT

4. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowego nabycia towarów, w tym m.in.:

• definicja wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT)
• zasady ustalania podstawy opodatkowania WNT
• zasady ewidecjonowania oraz korygowania WNT

5. Omówienie problematyki transakcji łańcuchowych, w tym m.in.:

• pojęcie transakcji łańcuchowych
• pojęcie i rozliczenie transakcji trójstronnych

6. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów
• moment powstania obowiązku podatkowego
• stosowanie stawki 0 % w eksporcie towarów

7. Import towarów:

• moment powstania obowiązku podatkowego
• rozliczanie importu towarów
• planowane zmiany

8. Działania marketingowe implikacje na gruncie ustawy o VAT: reprezentacja i reklama, sprzedaż premiowa, premie pieniężne, rabaty, sponsoring
9. Fakturowanie: zaliczki i przedpłaty, refakturowanie, faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktur
10. Zakończenie roku a korekta podatku naliczonego:

• zasada ustalania proporcji sprzedaży
• wyłączenia z proporcji
• korekta podatku VAT naliczonego
• ujmowanie korekt w deklaracji VAT

11. Zmiany w podatku VAT.
12. Najnowsze orzecznictwo w przedmiocie podatku VAT.

27.11.2008 - CIT - zakończenie roku podatkowego:

1. Przedmiot opodatkowania:

• dochód, przychód, strata
• moment powstawania przychodu
• wyłączenia i zwolnienia przedmiotowe

2. Koszty uzyskania przychodu:

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem
• moment poniesienia kosztów
• dokumentowanie wydatków
• wydatki rodzące problemy interpretacyjne:
• reklama i reprezentacja, marketing, sponsoring, sprzedaż premiowa
• wynagrodzenie pracowników i zleceniobiorców w kosztach pracodawcy (zleceniodawcy) oraz pozostałe wydatki na rzecz pracowników (zleceniobiorców)
• odszkodowania, kary umowne
• wierzytelności nieściągalne
• niedostateczna kapitalizacja
• strata jako koszt uzyskania przychodów
• podatek jako koszt uzyskania przychodów
• koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego.

3. Polski podatnik płatnikiem CIT.
4. Podatek od dywidend i odsetek.
5. Zasady unikania podwójnego opodatkowania w CIT.
6. Pobór podatku:

• zaliczki na podatek
• zeznania podatkowe

28.11.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Wprowadzenie.
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości 2007/2008.
3. Harmonogram sporządzania sprawozdania finansowego.
4. Inwentaryzacja.
5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:

• Bilans
• Rachunek zysków i strat
• Rachunek przepływów pieniężnych
• Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Informacja dodatkowa

6. Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości.
7. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 – Utrata wartości aktywów.
8. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego.
9. Zakończenie.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42