BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-12-08 Wrocław

Informacje o wykładowcy

dr Marcin Jamroży – doradca podatkowy, wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń, współpracownik międzynarodowej firmy Rödl & Partner świadczącej usługi w zakresie doradztwa audytorskiego, podatkowego i prawnego. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. "Ceny transferowe w planowaniu podatkowym", "Opodatkowanie spółki osobowej", "Umowa o roboty budowlane", "Komentarz do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami" oraz "Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców". Jest autorem wielu artykułów dotyczących opodatkowania przedsiębiorców dla polskich i zagranicznych czasopism podatkowych

Halina Lebrand – doradca podatkowy, wieloletni praktyk na stanowisku głównej księgowej, absolwentka SGH w Warszawie, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych, w pracy zawodowej przeprowadza liczne przeglądy podatkowe, od 1993 roku zatrudniona w Roedl & Partner, autorka artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Przemysław Fil – biegły rewident, Partner w Grupie Rödl & Partner, doświadczony wykładowca. Absolwent Europejskiego Uniwersytetu Viadrina we Frankfurcie nad Odrą, specjalizuje się zarówno w krajowych jak i międzynarodowych standardach sprawozdawczości finansowej. Autor lub współautor publikacji książkowych z zakresu prawa bilansowego

Program

8.12.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego z uwzględnieniem wymogów MSR/MSSF
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości
3. Przygotowanie do zamknięcia rocznego
4. Obowiązki kierownika jednostki oraz rady nadzorczej w związku z zamknięciem roku
5. Inwentaryzacja aktywów i pasywów
6. Zasady wyceny aktywów i pasywów – wybrane zagadnienia
7. Zdarzenia po dacie bilansu
8. Konsultacje pytania

9.12.2008 - CIT w działalności gospodarczej za 2008 rok;

1. Rozpoznawanie przychodów podatkowych:

• wystawienie faktury, wydanie towaru lub zbycie prawa
• częściowe wykonanie usługi
• znaczenie obowiązku rozpoznania przychodów ze względu na uregulowanie należności
• rozpoznawanie przychodów należnych przy umowach leasingu, najmu i dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
• rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług
• przychody ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych
• odsetki, disagio
• odszkodowania, kary umowne, kaucje, odsetki za nieterminową zapłatę należności

2. Zasady rozliczania kosztów podatkowych:

• koszty poniesione w celu uzyskania przychodów a koszty ponoszone w celu zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów
• podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem
• rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego
• rozliczanie kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok
• odsetki i cienka kapitalizacja
• wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring
• podatek VAT należny i naliczony jako koszt uzyskania przychodów
• koszty podatkowe przy cenach transferowych (metody szacowania, dokumentacja podatkowa, porozumienia cenowe)
• wybrane zagadnienia z amortyzacji środków trwałych
• ciężar dowodu, orzecznictwo i interpretacje
• dokumentowanie wydatków

3. Rozpoznawanie przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych – według metody podatkowej:

• metoda podatkowa a metoda rachunkowa
• dzień zapłaty
• kurs faktyczny
• różnice kursowe od własnych środków na rachunku bankowym

4. Podatek u źródła: opodatkowanie dywidend, odsetek i należności licencyjnych:

• zasady opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych
• stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• warunki zwolnienia od podatku u źródła
• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika

5. Opodatkowanie świadczeń pracowniczych – wybrane zagadnienia z zakresu ustawy o PIT:

• świadczenia finansowane z ZFŚS
• kształcenie pracownika finansowane przez pracodawcę
• inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, imprezy integracyjne, bony towarowe, etc.)
• korzystanie z telefonu lub samochodu służbowego na cele prywatne
• obowiązki płatnika

6. Omówienie wybranych zmian w opodatkowaniu przedsiębiorców od 1.1.2009r.

10.12.2008 - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatku VAT:

1. Dostawa towarów i świadczenie usług

• Nieodpłatne przekazanie towarów
• Prezenty, próbki, materiały reklamowe i informacyjne
• Rabaty, skonta, dotacje, bonusy, premie pieniężne
• Kaucje
• Świadczenia na rzecz pracowników (samochód służbowy, świadczenia z ZFŚS)

2. Obowiązek podatkowy w VAT a ujęcie w podatku dochodowym

• Rozliczanie zaliczek
• Dostawa towarów na terytorium kraju, WDT, eksport
• Świadczenie usług, import usług
• Zwroty towarów

3. Fakturowanie

• Faktury przy szczególnych momentach powstania obowiązku podatkowego
• Zaliczki i przedpłaty
• Refakturowanie
• Faktury wewnętrzne
• Faktury korygujące
• Noty korygujące
• Anulowanie faktur

4. Podatek VAT naliczony

• Ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego
• Terminy rozliczenia podatku VAT naliczonego
• Odliczenie podatku VAT naliczonego a wykonanie usługi lub dostawa towaru
• Dokumenty uprawniające do odliczenia podatku VAT naliczonego
• Wyłączenie prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego
• Zwrot nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem VAT należnym

5. Ustalanie rocznych proporcji w zakresie obrotu

• Zasada ustalania proporcji
• Wyłączenia z proporcji
• Dotacje, subwencje
• Korekta podatku VAT naliczonego
• Ujmowanie korekt w deklaracji VAT

6. Opodatkowanie podatkiem VAT umów zlecenia i umów o dzieło

• Zakres umów i czynności wyłączone z opodatkowania
• Odpowiedzialność zleceniodawcy
• Opodatkowanie menedżerów i członków zarządu

7. Wybrane problemy w zakresie podatku VAT, aktualne wyroki i stanowiska organów podatkowych w sprawach VAT
8. Planowane zmiany.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• publikacje INFOR PL S.A.
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – (1 dzień rachunkowość, 2 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42