BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2009-01-26 Warszawa

Partner merytoryczny

Informacje o wykładowcy

Anna Szyszka – doradca podatkowy w krakowskim oddziale Mazars & Guérard, aplikant radcowski. Specjalizuje się w podatkach dochodowych oraz w podatkach transakcyjnych. Doświadczenie zawodowe zdobywała w jednej z firm doradczych tzw. „wielkiej czwórki”.

Daniel Kijak – doradca podatkowy, aplikant radcowski. Specjalizuje się w zakresie transgranicznych aspektów opodatkowania oraz podatku VAT. Jest autorem licznych artykułów o tematyce podatkowej publikowanych w Gazecie Prawnej

Marcin Eckert – dyrektor działu doradztwa podatkowego Mazars & Guérard, radca prawny zrzeszony w Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych, międzynarodowym prawie podatkowym i zagadnieniach podatkowych związanych z planami motywacyjnymi wykorzystującymi nabywanie akcji. Doświadczenie zawodowe w zakresie doradztwa podatkowo-prawnego zdobywał w jednej z firm doradczych tzw. „wielkiej czwórki”. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego i prelegent na licznych konferencjach i seminariach podatkowych.

Michał Dragan – doradca podatkowy. Specjalizuje się w zakresie międzynarodowych projektów związanych z doradztwem podatkowym. Doświadczenie zawodowe zdobywał w dwóch firmach z tzw. „wielkiej czwórki” w Niemczech i w Polsce. Jest autorem licznych artykułów publikowanych w Gazecie Prawnej.

Teresa Dżbik – członek rady nadzorczej Mazars & Guérard Audyt sp. z o.o., biegły rewident; członek Krajowej Izby Biegłych Rewidentów oraz Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Specjalizuje się w zakresie polskich i międzynarodowych standardów rachunkowości, badaniu sprawozdań finansowych, kontroli wewnętrznej, wdrażaniu nowych procedur i nadzoru.

Urszula Zarębska – doradca podatkowy, radca prawny zrzeszony w Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności w zakresie podatku od osób prawnych oraz VAT, zarówno na rzecz polskich jak i zagranicznych klientów. Doświadczenie zawodowe zdobywała w jednej z firm doradczych tzw. „wielkiej czwórki"

Program

26.01.2009 - Zamknięcie roku 2008 w świetle ustawy o rachunkowości:
Podstawy sporządzania sprawozdań finansowych:

1. Nowelizacja ustawy o rachunkowości w roku 2008 i jej wpływ na sprawozdanie finansowe za rok 2008.
2. Nadrzędne zasady rachunkowości i ich wpływ na dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym

• zasada memoriału
• zasada współmierności kosztów i przychodów
• porównywalność danych (ciągłość stosowanych rozwiązań)
• istotność

3. Organizacja polityki rachunkowości oraz odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z zasadami ustawy.
4. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości jako element polskiego prawa bilansowego
5. Wycena i prezentacja aktywów i pasywów w świetle ustawy o rachunkowości:

• majątek trwały
• majątek obrotowy
• aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych – stan obecny i rozwiązania proponowane
• kapitały, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

Zamknięcie roku obrotowego:

1. Harmonogram prac związanych z zakończeniem roku obrotowego.
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów jako warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego.
3. Bilans jako podstawowe źródło informacji o stanie majątkowym i finansowym jednostki.
4. Przychody i koszty oraz sposób ich prezentacji – rachunek zysków i strat przy wykorzystaniu wariantu kalkulacyjnego oraz porównawczego (zakres ujawniania informacji oraz najczęstsze błędy)
5. Charakterystyka zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości
6. Rachunek przepływów pieniężnych, najczęstsze problemy i błędy:

• charakterystyka działalności operacyjnej
• wybrane problemy działalności inwestycyjnej
• działalność finansowa – sposób prezentacji

7. Informacja dodatkowa – zakres ujawniania informacji.
8. Zakres informacyjny i zasady sporządzania sprawozdania z działalności.
9. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do badania przez biegłego rewidenta

Bieżące problemy – studium przypadku:

1. Leasing wg ustawy o rachunkowości a postanowienia Standardu Krajowego o świetle MSR/MSSF

• istota i klasyfikacja umów leasingu (leasing finansowy a operacyjny)
• umowa leasingu podatkowo – operacyjnego klasyfikowana dla celów bilansowych jako leasing finansowy – problemy ewidencyjne

27.01.2009 - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatku VAT:

1. Zmiany w podatku VAT w 2009
2. Dostawa towarów i świadczenie usług:

• nieodpłatne przekazanie towarów
• prezenty, próbki, materiały reklamowe i informacyjne
• rabaty, skonta, dotacje, bonusy, premie pieniężne
• kaucje
• świadczenia na rzecz pracowników (samochód służbowy, świadczenia z ZFŚS)

3. Obowiązek podatkowy w VAT a ujęcie w podatku dochodowym:

• rozliczanie zaliczek
• dostawa towarów na terytorium kraju, WDT, eksport
• świadczenie usług, import usług
• zwroty towarów

4. Fakturowanie:

• faktury przy szczególnych momentach powstania obowiązku podatkowego
• zaliczki i przedpłaty, refakturowanie
• faktury wewnętrzne, faktury korygujące
• noty korygujące, anulowanie faktur

5. 5. Podatek VAT naliczony:

• ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego
• terminy rozliczenia podatku VAT naliczonego
• odliczenie podatku VAT naliczonego a wykonanie usługi lub dostawa towaru
• dokumenty uprawniające do odliczenia podatku VAT naliczonego
• wyłączenie prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego
• zwrot nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem VAT należnym

6. Ustalanie rocznych proporcji w zakresie obrotu:

• zasada ustalania proporcji
• wyłączenia z proporcji
• dotacje, subwencje
• korekta podatku VAT naliczonego
• ujmowanie korekt w deklaracji VAT

7. Opodatkowanie podatkiem VAT umów zlecenia i umów o dzieło:

• zakres umów i czynności wyłączone z opodatkowania
• odpowiedzialność zleceniodawcy
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu

8. Wybrane problemy w zakresie podatku VAT, aktualne wyroki i stanowiska organów podatkowych w sprawach VAT.

28.01.2009 - CIT w działalności gospodarczej za 2008 rok:

1. Omówienie zmian w CIT na 2009
2. Rozpoznawanie przychodów podatkowych:

• wystawienie faktury, wydanie towaru lub zbycie prawa
• częściowe wykonanie usługi
• znaczenie obowiązku rozpoznania przychodów ze względu na uregulowanie należności
• rozpoznawanie przychodów należnych przy umowach leasingu, najmu i dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
• rozpoznawanie przychodów z refakturowania usług
• przychody ze świadczeń nieodpłatnych lub świadczeń częściowo odpłatnych
• odsetki, disagio
• odszkodowania, kary umowne, kaucje, odsetki za nieterminową zapłatę należności

3. Zasady rozliczania kosztów podatkowych:

• koszty poniesione w celu uzyskania przychodów a koszty ponoszone w celu zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów
• podział kosztów na bezpośrednio związane z przychodem oraz koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodem
• rozliczanie kosztów na podstawie faktur i innych dokumentów uzyskanych po zakończeniu roku podatkowego
• rozliczanie kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok
• odsetki i cienka kapitalizacja
• wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring
• podatek VAT należny i naliczony jako koszt uzyskania przychodów
• koszty podatkowe przy cenach transferowych (metody szacowania, dokumentacja podatkowa, porozumienia cenowe)
• wybrane zagadnienia z amortyzacji środków trwałych
• ciężar dowodu, orzecznictwo i interpretacje
• dokumentowanie wydatków

4. Rozpoznawanie przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych – według metody podatkowej:

• metoda podatkowa a metoda rachunkowa
• dzień zapłaty
• kurs faktyczny
• różnice kursowe od własnych środków na rachunku bankowym

5. Podatek u źródła: opodatkowanie dywidend, odsetek i należności licencyjnych:

• zasady opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych
• stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• warunki zwolnienia od podatku u źródła
• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika

29.01.2009 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 2008/2009 :

1. Przepisy obowiązujące w roku 2008 i zmiany na rok 2009
2. Obowiązki Płatnika PIT
3. Zagadnienia dotyczące m.in.:

• waloryzacji skali podatkowej
• deklaracji i informacji PIT
• darowizn na rzecz organizacji pożytku publicznego
• odpłatnego zbycia nieruchomości
• ulgi prorodzinnej, w tym obsługiwanej przez płatnika
• opodatkowania Polaków uzyskujących dochody na Wyspach Brytyjskich w świetle nowej umowy o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu
• ulg i zwolnień podatkowych

4. Opodatkowanie świadczeń ponoszonych za pracownika, zleceniobiorcę, członka zarządu (m.in. telefon, mieszkanie, Internet)
5. Świadczenie socjalne a podatek (m.in. zapomogi, dofinansowania, paczki, bilety, imprezy dla pracowników itd.).
6. Koszty uzyskania przychodów w tym z praw autorskich
7. Problemy związane z opodatkowaniem świadczeń ponoszonych na kształcenie pracowników (w tym na studia podyplomowe)
8. Opodatkowanie pracowniczych programów wykorzystujących nabywanie akcji pracodawcy (wybrane zagadnienia)
9. Wybrane zagadnienia w zakresie opodatkowania nierezydentów w Polsce.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 550 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – 3 dni szkolenia (Podatki – VAT, CIT,PIT)
Cena: 1 990 PLN – 4 dni szkolenia (1 dzień rachunkowość, 3 dni podatki)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42

Partnerzy merytoryczni