Podatki i rachunkowość – teraźniejszość i przyszłość

Podatki i rachunkowość – teraźniejszość i przyszłość

2009-01-07 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Grzegorz Mularczyk – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatków pośrednich, specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych firmach audytorskich m.in. Artur Andersen, Ernest&Young. Jest autorem licznych publikacji poruszających tematykę podatku VAT.

Jakub Boberski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Skarbowym, Kancelarii Adwokackiej oraz firmie Rödl & Partner. Obecnie jest pracownikiem innej międzynarodowej firmy doradczo-audytorskiej.

Tadeusz Waślicki – biegły rewident. Prowadzeniem rachunkowości zajmuje się od wielu lat, pracował jako główny księgowy w spółce akcyjnej oraz w innych jednostkach. Doświadczenie zawodowe zdobywał także w firmie audytorskiej oraz na stanowisku dyrektora finansowego. Jest autorem kilku książek z zakresu rachunkowości, m.in. Zakładowego planu kont dla spółek prawa handlowego, Zamknięcia Roku (kilka wydań), Komentarza do ustawy o rachunkowości, Excel dla księgowych. Opublikował ponadto kilkaset artykułów i opracowań z zakresu rachunkowości i problemów podatkowych na łamach m.in. czasopism INFOR PL. Posiada wykształcenie ekonomiczne oraz ukończył studia podyplomowe w zakresie prawa gospodarczego na Uniwersytecie Warszawskim a także prawa podatkowego w Szkole Głównej Handlowej.

Program

7.01.2009 - Zmiany w rachunkowości w latach 2008 i 2009 oraz aktualizacja dokumentacji zasad (polityki) rachunkowości:

1. Charakter zmian w rachunkowości wprowadzonych nowelizacją ustawy z dnia 18 marca 2008 roku. Tryb i terminy wejścia w życie nowych przepisów w prawie bilansowym.
2. Co należy uwzględnić w zamknięciu roku obrotowego 2008? Omówienie zmian w ustawie o rachunkowości obowiązujących od 2 maja 2008 r.

• Transakcje w warunkach nierynkowych
• Nowe elementy informacji dodatkowej
• Rozszerzenie sprawozdania z działalności niektórych jednostek
• Zmiany w zakresie odpowiedzialności za sprawozdanie finansowe
• Uściślenie definicji kierownika jednostki oraz określenie członka organu jednostki

3. Zmiany wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2009:

• Wprowadzenie dodatkowych oraz zmiana niektórych definicji ustawowych oraz ich praktyczne konsekwencje.
• Zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych i sporządzaniu sprawozdań:
• Otwarcie, zamknięcie ksiąg
• Doprecyzowanie przepisów w zakresie inwentaryzacji
• Pozostałe koszty i przychody operacyjne
• Inwestycje
• Stosowanie międzynarodowych standardów rachunkowości
• Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
• Inne

4. Nowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego:

• Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne
• Wycena transakcji w walutach obcych
• Rozliczanie kosztów produkcji w małych firmach
• Dopłaty do cen sprzedaży
• Rezerwy i świadczenia pracownicze
• Odpisy aktualizujące wartość zapasów
• Nowy model wyceny inwestycji finansowych oparty na skorygowanej cenie nabycia
• Wycena aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do sprzedaży
• Śródroczne wypłaty z zysku
• Pozostałe zmiany

5. Kwestia uprawnień do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
6. Przystosowanie obowiązującej dokumentacji zasad (polityki) rachunkowości w niektórych jednostkach.
7. Podsumowanie.

8.01.2009 - Podatek VAT – zmiany na 2009 rok:

1. Nowe rozwiązania podatkowe:

• zmiana w zakresie eksportu towarów
• zmiana dotycząca małych podatników
• magazyn konsygnacyjny
• zorganizowana cześć przedsiębiorstwa

2. Miejsce świadczenia usług:

• symbole PKWiU – obowiązek uwzględnienia przy ustalaniu miejsca świadczenia usług
• nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług niematerialnych oraz związanych z organizacja targów i wystaw

3. Rozliczanie transakcji w magazynie konsygnacyjnym:

• przesłanki konieczne do otworzenia magazynu konsygnacyjnego
• obowiązki prowadzącego magazyn konsygnacyjny

4. Opodatkowanie towarów pozostałych po zakończeniu działalności – nowe zasady.
5. Nowelizacja obowiązku podatkowego dla importu usług oraz w niektórych innych czynnościach.
6. Obowiązek podatkowy przy transakcjach w magazynie konsygnacyjnym.
7. Nowe zasady rozliczania faktur korygujących – obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej.
8. Rozliczanie transakcji w walutach obcych – nowe zasady.
9. Nowe zasady rozliczania importu towarów w deklaracji podatkowej VAT-7.
10. Nowelizacja zwolnień podatkowych:

• towary używane – zmiana definicji i zakresu zwolnień
• przedaż budynków i mieszkań po pierwszym zasiedleniu
• możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania

11. Odliczenie podatku naliczonego:

• nowe terminy odliczania podatku naliczonego
• zwiększenie zakresu odliczania podatku naliczonego
• zwrot bezpośredni podatku – nowe reguły

12. Nowelizacja przepisów dotyczących ulgi na złe długi
13. Kwartalne rozliczanie podatku
14. Uchylenie sankcji podatkowych
15. Najważniejsze przepisy przejściowe

9.01.2009 – Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane zagadnienia:

1. Przedmiot opodatkowania.
2. Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
3. Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług
• ustalenie przychodu rozliczanego w sposób cykliczny

4. Ceny transferowe i zasady sporządzenia dokumentacji podatkowej.
5. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• definicja kosztu – związek poniesienia wydatków z przychodami
• zasady dokumentowania kosztów
• koszty pracownicze
• reklama, działalność marketingowa, sponsoring
• podatki jako koszty uzyskania przychodu
• odszkodowania i kary umowne
• wydatki nie stanowiące kosztów
• koszty zaniechanych inwestycji

6. Zasada potrącalności kosztów w czasie

• koszty pośrednie i bezpośrednie

7. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o PDOP

• nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych
• dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania
• brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta
• umowy toolingowe

8. Zasady rozliczania różnic kursowych
9. Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu
10. Pojęcie darowizny i zasady jej odliczania
11. Pobór podatku „u źródła”

• umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

• odsetki
• należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe)
• zyski z przedsiębiorstw
• pojęcie rezydencji podatkowej

• certyfikat rezydencji
• obowiązki płatnika podatku

12. Wybrane orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena: 599 PLN – 1 dzień szkolenia
Cena: 1 490 PLN – 3 dni szkolenia

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42