BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2009-01-25 Zakopane, Hotel Litwor****

Informacje o wykładowcy

Janusz Pietrzykowski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków pośrednich i bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej oraz w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young w charakterze doradcy podatkowego na stanowisku kierownika sekcji. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.

Roman Seredyński – biegły rewident, doktorant katedry rachunkowości Akademii Ekonomicznej w Katowicach, przez szereg lat był kierownikiem działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Pracując na stanowisku kierowniczym zdobywał doświadczenie nie tylko w trakcie przeprowadzania badań sprawozdań finansowych, ale również uczestnicząc w realizacji zleceń dotyczących przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z niemieckim prawem bilansowym oraz MSSF, sporządzania pakietów konsolidacyjnych, realizowania projektów Due Diligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Od kilku lat autor artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości. Zaangażowany w prowadzenie szkoleń z zakresu rachunkowości z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Autor artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Prezes Zarządu firmy specjalizującej się w audycie.

Program

Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

1. Wprowadzenie.
2. Zmiany w ustawie o rachunkowości 2008/2009.
3. Harmonogram sporządzania sprawozdania finansowego.
4. Inwentaryzacja.
5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:

• Bilans
• Rachunek zysków i strat
• Rachunek przepływów pieniężnych
• Zestawienie zmian w kapitale własnym
• Informacja dodatkowa

6. Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości.
7. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 – Utrata wartości aktywów.
8. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego.

Podatek od towarów i usług z uwzględnieniem zmian od 1 grudnia 2008 r. i od 1 stycznia 2009 r.:

1. Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.).
2. Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT.
3. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego.
4. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego.
5. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp..
6. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.).
7. Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany.
8. Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych,
9. Korekty podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów osobowych.
10. Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych.
11. Nowe zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego.
12. Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi).
13. Faktury korygujące i noty korygujące, anulowanie faktur, duplikaty faktur – zasady rozliczania.
14. Nowe zasady kwartalnego rozliczania VAT – od 1 stycznia 2009 r.,
15. Zaliczki, użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.
16. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy.
17. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe.
18. Nowe zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych.
19. Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym oraz wartość początkową środków trwałych.
20. Zasady rozliczania podatku należnego.
21. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em.
22. Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp..
23. Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło.
24. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów.
25. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.
26. Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej.
27. Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczeń na gruncie podatku VAT.
28. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.).
29. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów.
30. Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania.
31. Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania.
32. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania.
33. Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów.
34. Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
35. Import usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.) – zasady rozliczeń podatkowych.
36. Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.).
37. Usługi wykonywane poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.) – zasady opodatkowania.
38. Zasady rozliczania importu i eksportu towarów z krajów nienależących do UE.
39. Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów.

Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:

1. Przedmiot opodatkowania.
2. Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
3. Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług
• ustalenie przychodu rozliczanego w sposób cykliczny

4. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• definicja kosztu – związek poniesienia wydatków z przychodami
• zasady dokumentowania kosztów
• koszty pracownicze
• reklama, działalność marketingowa, sponsoring
• podatki jako koszty uzyskania przychodu
• odszkodowania i kary umowne
• wydatki nie stanowiące kosztów
• koszty zaniechanych inwestycji

5. Zasada potrącalności kosztów w czasie:

• koszty pośrednie i bezpośrednie

6. Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o PDOP:

• nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych
• dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania
• brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta

7. Zasady rozliczania różnic kursowych.
8. Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu.
9. Pojęcie darowizny i zasady jej odliczania.
10. Pobór podatku „u źródła”.
11. Wybrane orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych.
12. Omówienie wybranych zmian w opodatkowaniu przedsiębiorców od 1.01.2009

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

W cenie szkolenia zapewniamy:

• wykłady, autorskie materiały szkoleniowe, materiały promocyjne
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 25.01 do śniadania w dniu 29.01)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą)
• możliwość korzystania z centrum fitness z basenem, zespołu saun, jacuzzi
• imprezy towarzyszące – kulig, kolacja w karczmie regionalnej

Wycieczka na Słowację – 29.01.2009 -  630 PLN
W cenie zapewniamy:

• pełne wyżywienie od obiadu w dniu 29.01 do śniadania w dniu 30.01)
• nocleg ( z 29/30.01.2009) zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą),
• bilety wstępu na baseny termalne w Beszeniovej,
• całodniową wycieczkę na Słowację, której program obejmuje: przyjazd autokarem do Szczyrbskiego Plesa, zwiedzanie najwyżej położonej miejscowości w Tatrach, obiad w Beszeniowej, pobyt w gorących źródłach termalnych w Beszeniovej, uroczystą kolację,
• opiekę pilota - przewodnika

Kąpielisko termalne Beszeniova to kompleks 6 basenów o zróżnicowanej temperaturze. Czynne jest przez cały rok. Termalna woda działa leczniczo na choroby narządu ruchu, układu oddechowego. Woda z zawartością litu w połączeniu z klimatem działają kojąco na układ nerwowy, stawy i cerę.

Harmonogram wycieczki 29.01.2009:

9.00 – wyjazd z Zakopanego
10.30 – przyjazd do Szczyrbskiego Plesa, zwiedzanie najwyżej położonej miejscowości w Tatrach
13.30 – obiad w Beszeniovej
14.30 – 17.00 – pobyt w gorących źródłach termalnych w Beszeniovej
17.00 – 18.00 – czas wolny
18.30 – uroczysta kolacja
22.00 – wyjazd do Zakopanego
Przyjazd do Zakopanego ok. godziny 23.00

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42