Podatki 2009 w firmie. Optymalizacja kosztów podatkowych - rozwiązania na trudne czasy

Podatki 2009 w firmie.
Optymalizacja kosztów podatkowych - rozwiązania na trudne czasy

2009-07-28 Karpacz, Hotel Alpejski****

Informacje o wykładowcy

dr Monika Mucha – Doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Wrocławskiego; W 2002r. obrona pracy doktorskiej z wyróżnieniem. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik Urzędu Skarbowego Wrocław Stare Miasto w dziale Doradztwa Podatkowego Rödl & Partner we Wrocławiu. Od 2004 prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, optymalizacją podatkową – optymalne struktury i formy podatkowe, przekształceniami spółek, podatkiem od nieruchomości, obsługą podatkową podmiotów samorządowych, spółek użyteczności publicznej, szkół wyższych, postępowaniem podatkowym i sądowo-administracyjnym.

Jakub Boberski – – doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Pierwszego Urzędu Skarbowego we Wrocławiu. W działach Doradztwa Podatkowego Rödl & Partner we Wrocławiu oraz Spółce Deloitte Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. Od 2008 prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem dochodowym od osób fizycznych i prawnych oraz ordynacji podatkowej.

Sabina Moczko-Wdowczyk – doradca podatkowy. Ukończyła handel międzynarodowy na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe zdobyła pracując w Rödl & Partner, w której kierowała działem doradztwa podatkowego i Deloitte. Specjalizuje się w podatku VAT, podatku dochodowym od osób prawnych, przy uwzględnieniu międzynarodowego prawa podatkowego, jak i w tworzeniu optymalnych struktur podatkowych. Posiada duże doświadczenie w obsłudze podatkowej pomiotów z krajów niemieckojęzycznych. Doświadczony wykładowca szkoleń otwartych, zamkniętych i studiów podyplomowych na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, autorka artykułów i innych publikacji o tematyce podatkowej.

Program

I. Możliwości optymalizacji:

Podatek dochodowy od osób prawnych:

• optymalizacja w zakresie wyboru metod i stawek amortyzacji
• maksymalne obniżenie stawek amortyzacyjnych
• unikanie konsekwencji w zakresie ustalenia przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń (umowa toolingowa)
• dokumentowanie usług niematerialnych dla celów podatku dochodowego
• potrącalność kosztów w czasie, możliwości optymizacji:

• czynsz inicjalny, wstępna opłata leasingowa
• inne koszty wstępne
• koszty pośrednie dotyczące dłuższego okresu czasu

• najem a leasing
• zasady zaliczania kosztów w ciężar kosztów podatkowych
• reprezentacja, reklama a działalność operacyjna w spółce, właściwe rozróżniania pojęć
• operacje walutowe, kompensaty, przewalutowania, rewaloryzacje
• wierzytelności nieściągalne – zasady dotyczące zaliczenia w ciężar kosztów, koszty egzekucji, sądowe, prawnicze
• koszty pracownicze, wynagrodzenia, szkolenia i integracja
• dokumentacja i rozliczenie strat, inwentaryzacja, inne straty
• podwyższenie kapitałów i związane z tym koszty – kosztem spółki
• pożyczki grupowe a niedostateczna kapitalizacja; możliwości optymalizacji
• wypłaty z zysku netto kosztem uzyskania przychodów
• podatek u źródła a odpowiednia umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
• przekształcenie spółki kapitałowej w osobową, możliwe oszczędności podatkowe
• inne przekształcenia

Podatek VAT:

• zbiorcze wystawianie faktur VAT
• możliwość odliczenia podatku VAT od faktur dotyczących samochodów
• reprezentacja i reklama i inne nieodpłatne przekazania – podatek naliczony i należny; ustawa o VAT, Dyrektywa, stanowisko sądów administracyjnych
• premia pieniężna
• zestawy
• ulga na złe długi
• aport – w tym przedsiębiorstwa, skutki, możliwości optymalizacji
• ograniczenia prawa do odliczenia VAT, zgodność z Dyrektywą
• inne bieżące możliwości optymalizacyjne

• przyspieszenie zwrotu nadwyżki podatku
• deklaracje kwartalne
• korekta obrotu
• ustanowienie magazynu konsygnacyjnego
• optymalizacja form obrotu a płynność finansowa
• uproszczenia w imporcie

II. Ujęcie podatkowe skutków kryzysu:

• zaniechane inwestycje
• zmiana rodzaju działalności
• zawieszenie a zaprzestanie działalności
• niezamortyzowane nakłady na obcy środek trwały a zmiana rodzaju działalności
• likwidacja nie w pełni umorzonych środków trwałych
• niepełne wykorzystanie mocy przerobowych
• urlopowanie pracowników
• zwolnienia grupowe – skutki podatkowe
• świadczenia wypłacane w związku z ograniczeniem bądź likwidacją działalności, możliwość zastosowania zwolnienia w podatku PIT
• odszkodowania i kary umowne – skutki podatkowe

Podatek dochodowy od osób fizycznych:

• możliwość zastosowania autorskich kosztów uzyskania przychodów w ramach stosunku pracy
• nieopodatkowana wypłata świadczeń na rzecz pracowników
• brak konieczności opodatkowania nieodpłatnych świadczeń na rzecz pracowników – integracja, szkolenie, ubiór służbowy
• rezydencja podatkowa, możliwość wpływania
• możliwość wspólnego rozliczenia małżonków nierezydentów
• samozatrudnienie
• opodatkowanie wynagrodzenia z tytułu prowadzenia spraw spółki
• przekształcenie indywidualnej działalności, w tym wniesienie jej aportem do spółki osobowej lub kapitałowej, możliwości optymalizacji
• opodatkowanie nierezydenta

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

W cenie szkolenia z zakwaterowaniem zapewniamy:

• warsztaty, wykłady, autorskie materiały szkoleniowe, czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL, certyfikat uczestnictwa,
• pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 28.07 do obiadu w dniu 31.07),
• 3 noclegi w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową opłatą),
• możliwość korzystania z basenu, sauny, jacuzzi, szkockich biczów,
• dodatkowe atrakcje związane z miejscem szkolenia,
• monitorowany parking

Informacje o hotelu na stronie: www.alpejski.pl

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01