Związki między podatkami dochodowymi a VAT. Jak nie zgubić się w gąszczu przepisów podatkowych.

Związki między podatkami dochodowymi a VAT.
Jak nie zgubić się w gąszczu przepisów podatkowych.

2009-07-28 Augustów, Hotel Warszawa***

Informacje o wykładowcy

Janusz Pietrzykowski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków pośrednich i bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej oraz w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young w charakterze doradcy podatkowego na stanowisku kierownika sekcji. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.

Program

1. Różnice między przychodami a obrotem na gruncie ustaw podatkowych:

• różnice kursowe a VAT
• przychody nie będące obrotem w rozumieniu ustawy o VAT
• obroty nie będące obrotem w rozumieniu ustawy o podatkach dochodowych

2. Przeliczanie kwot w walutach obcych:

• różnice w przeliczaniu waluty obcej podatku dochodowego i VAT
• analogie w przeliczaniu waluty obcej w podatkach dochodowych i podatku VAT

3. Wierzytelności nieściągalne i odpisy aktualizujące:

• nieściągalność wierzytelności w rozumieniu ustawy o VAT
• nieściągalność wierzytelności w podatkach dochodowych
• odpisy aktualizujące wartość należności a podatek VAT

4. Podobieństwa i różnice w dacie powstania obowiązku podatkowego:

• analogie w dacie powstania obowiązku podatkowego
• różnice
• opodatkowanie zaliczek na gruncie podatków dochodowych i podatku VAT
• korekty obrotu a korekty przychodu – terminy i zasady wykazywania ich w podatkach dochodowych

5. Związek między zaliczaniem wydatków do kosztów a odliczaniem podatku naliczonego:

• reprezentacja i reklama
• zasadność wydatków a odliczanie podatku naliczonego
• neutralność podatku VAT a koszty podatkowe

6. Refakturowanie a podatki dochodowe i podatek VAT.
7. Świadczenia na rzecz pracowników - zaliczanie ich do kosztów i odliczanie podatku naliczonego.
8. Import usług w VAT i dochodowym - praktyczne problemy:

• kiedy rozliczać?
• jakie są momenty powstania obowiązku podatkowego?
• jak wycenić dokumenty w walucie obcej do VAT i do dochodowego. Podatek u źródła od faktur zagranicznych?

9. Jak interpretować w tym zakresie umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania?
10. Udokumentowanie przychodów i kosztów w działalności.
11. Księgowanie na podstawie innych dowodów niż faktury – paragony, oświadczenia itp.
12. Wpływ podatku od towarów i usług na koszty i przychody:

• kiedy VAT naliczony jest kosztem?
• kiedy VAT należny jest kosztem?

13. Sprawozdania do NBP, jak rozpoznawać transakcje, zasady sporządzania i terminy sprawozdań, odpowiedzialność z kodeksu karnego skarbowego.
14. Sprawozdania i deklaracje roczne w podatku dochodowym – IFT, ORD U itp. - o czym nie możemy zapominać.
15. Inne podobieństwa i różnice w podatkach dochodowych i podatku VAT.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

W cenie szkolenia z zakwaterowaniem zapewniamy:

• warsztaty, wykłady, autorskie materiały szkoleniowe, czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL, certyfikat uczestnictwa,
• pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 28.07 do obiadu w dniu 31.07),
• 3 noclegi w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową opłatą),
• możliwość korzystania z sauny i jacuzzi,
• dodatkowe atrakcje związane z miejscem szkolenia,

Informacje o hotelu na stronie: www.hotelwarszawa.pl

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01