Podatek VAT - zasady poprawnego dokumentowania i rozliczania po stronie zakupów i sprzedaży.

Podatek VAT - zasady poprawnego dokumentowania i rozliczania po stronie zakupów i sprzedaży.

2009-07-16 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Specjalista – pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.

Program

Wszystko o korekcie w podatku VAT:

1. Korygowanie sprzedaży i zakupu w obrocie krajowym i zagranicznym,
2. Zdarzenia losowe i postanowienia umowne – różne sposoby korygowania,
3. Obowiązki i prawa sprzedawcy oraz kupującego,
4. Korekta deklaracji w podatku VAT i Ordynacji podatkowej – nowe zasady
5. Jak dokonywać korekt zwiększających podatek?
6. Czy po kontroli można wystawić korektę faktury i deklaracji podatkowej? - stosowanie korekty faktury, korekty deklaracji podatkowej, rozliczenia pokontrolne
7. Korekta rozliczeń WDT i eksportu towarów po zmianach w VAT – poznaj przesłanki powodujące korektę, jak przeliczać kwoty wyrażone w walucie obcej po zmianach oraz sposoby korygowania obrotu w przypadku otrzymania zaliczki

Podatek naliczony:

1. Trzy podstawowe warunki jakie należy aby odliczyć VAT
2. Dokumenty dające prawo do odliczenia
3. Wpływ nabycia prawa do rozporządzania towarem lub wykonania usługi na odliczenie VAT
4. Źródła podatku naliczonego – wynikające wprost z przepisów i pomysłów podatników
5. Odliczenie VAT od prezentów przekazywanych kontrahentom zakupionych do końca listopada 2008 r oraz po 1 grudnia br.
6. Odliczenie VAT od zakupów sfinansowanych ze środków ZFŚS
7. Kto może bezpiecznie odliczać VAT od paliwa?
8. Metody poszukiwania podatku naliczonego: usługi doradcze i szkoleniowe – zasadność dokonywania zakupów w VAT

Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego – WIDOCZNE wynikające z wiedzy podatnika oraz UKRYTE, czyli „pułapki zastawione przez sprzedawcę”:

1. Wyłączenie możliwości odliczania podatku naliczonego przez podatników bez rejestracji jako VAT czynni
2. Od jakich zakupów podatnik bezpiecznie może odliczać VAT?
3. Wyłączenie prawa do odliczania wynikające z czynności wykonywanych przez podatników
4. Podatek naliczony a koszty uzyskania przychodu
5. Ograniczenia w podatku naliczonym dotyczące samochodów – przepisy krajowe oraz najnowsze wyroki ETS
6. Odliczanie z niewłaściwej dokumentacji i z faktur wystawionych przez podmiot nieistniejący

Premie, rabaty i bony w rozliczeniach VAT:

1. Termin rozliczenia faktury korygującej dokumentującej udzielenie rabatu

• rozliczenie faktury korygującej dokumentującej udzielenie rabatu przez sprzedawcę
• rozliczenie faktury korygującej dokumentującej udzielenie rabatu przez kupującego

2. Zdarzenie na równi traktowane z rabatem
3. Konsekwencje w VAT udzielenia i otrzymania rabatu
4. Jak uwzględniać rabat w ewidencji i deklaracji VAT?
5. Jak poprawnie rozliczać premie pieniężne (bonusy) na przykładach umów funkcjonujących w obrocie gospodarczym ?
6. Skutki wydania i otrzymania bonu towarowego w VAT

Sprawdzone sposoby na bezbłędne dokumentowanie sprzedaży w VAT:

1. Co podatnik powinien rozumieć przez sprzedaż w VAT?
2. Rozpoznanie właściwych dokumentów przy dokumentowaniu czynności w VAT
3. Obowiązek i terminowość wystawienia faktur VAT
4. Dokumenty na prawach faktury VAT
5. Obowiązek podatkowy w VAT – najczęstsze błędy popełniane przez podatników przy zakończeniu transakcji i rozliczania zaliczek
6. Refakturowanie usług w VAT, czyli jak poprawnie przenieść koszt usługi na jej końcowego odbiorcę?
7. Faktura VAT:

• formularz faktury VAT obowiązujący od 1 grudnia 2008 r.
• samofakturowanie – nowe zasady dla kupującego, który w naszym imieniu wystawia fakturę VAT
• kursy walut na fakturze po zmianach – jaki kurs stosujemy przy zakupach zagranicznych i fakturach wystawianych przez nas w walucie obcej

Sankcja „vatowska” a odpowiedzialność karna skarbowa z tytułu VAT:

1. Stosowanie sankcji w VAT po jej oficjalnym zniesieniu od 1 grudnia 2008 r.- sytuacje gdzie sankcja nie zniknęła bez śladu
2. Typowe sytuacje w VAT skutkujące narażeniem na odpowiedzialność karną skarbową
3. Kary za nieprowadzenie i niewłaściwe przechowywanie ksiąg oraz za nierzetelnie wystawione faktury VAT
4. Nieterminowe składanie deklaracji oraz uporczywe niewpłacanie podatku w terminie – skutki dla podatnika VAT

Jak zminimalizować obciążenie podatkiem VAT i jednocześnie nie popaść w konflikt z fiskusem – poznaj legalne sposoby optymalizacji podatkowej w VAT w kryzysie.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01