Warsztaty dla księgowych. Podatki w 2009 roku – wybrane bieżące problemy oraz planowana nowelizacja

Warsztaty dla księgowych.
Podatki w 2009 roku – wybrane bieżące problemy oraz planowana nowelizacja

2009-08-23 Zakopane, Hotel Belvedere ****Resort&Spa

Informacje o wykładowcy

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism INFOR PL. oraz autorką książki poświęconej ustawie VAT: "VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".

Program

24.08.2009 - Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych oraz problemy z korektą i odliczaniem VAT-u od niektórych samochodów i paliwa:

1. Zmiany w przedmiocie opodatkowania transakcji krajowych:

• dostawa towarów – co w praktyce oznacza to pojęcie
• towary używane – kiedy stosuje się zwolnienie przy sprzedaży samochodów osobowych i czy obowiązkowa jest korekta podatku naliczonego
• kompleksowa przebudowa systemu opodatkowania dostawy nieruchomości – problemy z definicją „pierwszego zasiedlenia”
• zmiana przeznaczenia towarów skutkująca korektą podatku naliczonego – co oznacza ten obowiązek w praktyce
• korekta obrotu i kwot podatku należnego warunkowana potwierdzeniem odbioru faktury korygującej
• ulga na złe długi, czynności nieodpłatne - czy i kiedy podlegają opodatkowaniu
• „komis usług” – co oznacza w praktyce?

2. Zmiany w zakresie terminów odliczania i zwrotów podatku naliczonego:

• odliczanie podatku VAT od wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
• terminy odliczania podatku naliczonego
• odliczenie podatku VAT od faktur wystawionych przed wykonaniem usługi/wydaniem towaru/zapłatą zaliczki
• zasady i terminy dokonywania zwrotu podatku VAT

3. Co dalej z VAT od paliwa i samochodów po orzeczeniu ETS z 22 grudnia 2008r. w sprawie C-414/07 Magoora sp. z o.o. przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Krakowie:

• co tak naprawdę oznacza wyrok ETS-u dla polskich podatników
• czy korygować podatek VAT, a jeśli tak to od jakich samochodów
• problemy z podatkiem dochodowym po korekcie VAT

4. Inne bieżące problemy w rozliczaniu podatku VAT:

• najczęściej występujące problemy związane z fakturami VAT i fakturami zaliczkowymi

5. Najnowsze orzecznictwo oraz stanowiska organów podatkowych dotyczące kontrowersyjnych kwestii w zakresie podatku VAT.

25.08.2009 - Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych:

1. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji towarowych:

• zmiany w dokumentowaniu wewnątrzwspólnotowych dostaw towarowych
• problematyka korygowania deklaracji VAT i informacji podsumowujących
• zmiany w dokumentowaniu zaliczek na poczet dostaw wewnątrzwspólnotowych
• problematyka faktur wewnętrznych i ich korygowanie

2. Nowe zasady rozliczania międzynarodowych transakcji towarowych:

• zmiany w dokumentowaniu i rozliczaniu eksportu towarów
• nowe zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów obowiązujące w 2009r.

3. Zasady opodatkowania usług transgranicznych:

• zmiany dotyczące podmiotu i przedmiotu opodatkowania w usługach niematerialnych
• co to jest stałe miejsce prowadzenia działalności – nowy problem w usługach niematerialnych
• problematyka opodatkowania usług w zakresie organizacji targów
• problematyka rozliczania podatku VAT od usług na majątku ruchomym
• zmiana Dyrektywy 2006/112 w zakresie opodatkowania usług oraz projekt nowelizacji polskiej ustawy o VAT w tym zakresie

4. Zasady przeliczania transakcji walutowych, w tym korygowania faktur.
5. Jakie nowości czekają podatników w rozliczaniu transakcji unijnych?

• Dyrektywa Rady 2008/117/WE z dnia 16 grudnia 2008 r. zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w celu zwalczania uchylania się od opodatkowania w związku z transakcjami wewnatrzwspólnotowymi
• Dyrektywa Rady 2008/8/WE zmieniająca Dyrektywę 2006/112/WE w zakresie miejsca świadczenia usług (Dz. U. UE. L Nr 44, str. 11).
• Dyrektywa Rady 2008/9/WE z dnia 12 lutego 2008 r. określającej szczegółowe zasady zwrotu podatku od wartości dodanej podatnikom niemającym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz mającym siedzibę w innym państwie członkowskim, przewidzianego w dyrektywie 2006/112/WE,
• nowe zasady określania miejsca świadczenia usług – kompleksowa przebudowa dotychczasowego systemu opodatkowania usług transgranicznych
• usługi transgraniczne w informacjach podsumowujących,
• skrócenie terminu składania informacji podsumowujących , nowe zasady zwrotu podatku dla podatników zagranicznych

26.08.2009 – Najczęstsze problemy ewidencjonowania podatników w relacjach z organami podatkowymi:

1. Wniosek o interpretację podatkową jako źródło minimalizacji ryzyka podatkowego:

• kiedy składać
• jakie elementy powinien zawierać
• w jakim zakresie odpowiedź organu podatkowego chroni podatnika przed ryzykiem
• co powinien zawierać przedstawiony stan faktyczny /najczęściej popełniane błędy/
• sposoby zaskarżenia

2. Zasady przerachowania zwrotu/nadpłaty podatku na poczet bieżących i zaległych zobowiązań podatkowych:

• procedury postępowania, na co zwracać uwagę przy liczeniu odsetek za zwłokę
• sposoby i terminy zaskarżenie, najczęściej popełniane błędy

3. Korekty deklaracji podatkowych:

• kiedy możliwa i skuteczna jest korekta deklaracji podatkowej
• jakie okoliczności uprawniają podatnika do obniżonej wysokości odsetek za zwłokę w związku z korektą deklaracji
• nowe możliwości korekt deklaracji w zakresie VAT

4. Kiedy i w jaki sposób należy składać tzw. „czynny żal” by uniknąć odpowiedzialności karnej skarbowej z tytułu przestępstw i wykroczeń podatkowych.
5. Kontrola podatkowa nowe zasady i terminy jej prowadzenia:

• nowe zasady prowadzenia kontroli podatkowej wynikające z ustawy o swobodzie działalności gospodarczej
• na co szczególnie zwracać uwagę w procedurze przeprowadzanej kontroli – najczęściej popełniane błędy
• sprzeciw podatnika w przypadku błędów kontroli – nowy sposób zaskarżenia
• na co szczególnie zwracają uwagę kontrolujący – transakcje z podmiotami powiązanymi, usługi niematerialne, potwierdzenie wykonanych usług przez podwykonawców, dokumentowanie usług niepodlegających opodatkowaniu podatkiem VAT, wydatki marketingowe, świadczenia na rzecz pracowników itp.
• jak przygotować dokumenty związane z transakcjami „wzbudzającymi podejrzenie”
• kontrola podatkowa i co dalej?

6. Nowe zasady wykonalności decyzji.
7. Wniosek o zwrot podatku/stwierdzenie nadpłaty:

• tryby zwrotu podatku/nadpłaty – termin zwrotu, oprocentowanie, stosowanie przepisów szczególnych
• termin przedawnienia do złożenia wniosków w aspekcie zwrotu podatku VAT od paliwa i samochodów za 2004r.
• praktyczne rady związane ze zwrotem podatku VAT od paliwa i samochodów.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

 W cenie szkolenia zapewniamy:

• warsztaty, wykłady, autorskie materiały szkoleniowe, czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL, certyfikat uczestnictwa
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 23.08 do obiadu w dniu 26.08)
• 3 noclegi w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową opłatą)
• możliwość korzystania z centrum wodnego: basenu, łaźni rzymskiej, sauny fińskiej, sauny tureckiej, zjeżdżalni wodnej, jacuzzi
• atrakcje regionalne

Informacje o hotelu: www.belvederehotel.pl

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01