Opodatkowanie obrotu międzynarodowego w podatkach dochodowych - umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła

Opodatkowanie obrotu międzynarodowego w podatkach dochodowych - umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła

2009-07-27 Wrocław

Informacje o wykładowcy

Tomasz Piekielnik – doradca podatkowy, partner zarządzający w spółce doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, które zdobywał m.in. w Price Waterhouse Coopers w Berlinie oraz Ernst & Young we Wrocławiu. W ramach wyodrębnionych struktur (tzw. German Desk) doradza Klientom z niemieckiego obszaru językowego (Niemcy, Austria, Szwajcaria). Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatków dochodowych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz wykorzystania spółek osobowych w planowaniu podatkowym. Jest ekspertem w dziedzinie optymalizacji podatkowej oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw. Doradza także polskim i międzynarodowym przedsiębiorstwom w kwestiach związanych z podatkiem VAT oraz opodatkowaniem wynagrodzeń pracowniczych (PIT). W trakcie swej kariery zawodowej reprezentował największe polskie i zagraniczne przedsiębiorstwa w sporach z organami podatkowymi oraz przed Sądami Administracyjnymi. Tomasz jest autorem wielu publikacji fachowych oraz prasowych z zakresu prawa podatkowego, prowadzi także szkolenia o tematyce podatkowej dla kadry kierowniczej oraz służb finansowo-księgowych. Ukończył ekonomikę przedsiębiorstw na Europejskim Uniwersytecie Viadrina we Frankfurcie n. Odrą o specjalizacji m.in.: prawo podatkowe oraz ekonomika opodatkowania przedsiębiorstw

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w opodatkowaniu obrotu międzynarodowego w ujęciu podatków dochodowych. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m. in. związane z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania czy podatku u źródła, przedstawione zostaną rodzaje transakcji na podstawie przepisów prawnych, orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych

Korzyści dla uczestników:

• gruntowne przygotowanie firmy do planowanych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe

Program szkolenia:

1. Podatki międzynarodowe – praktyczne informacje

• Znaczenie ograniczonego i nieograniczonego obowiązku podatkowego
• Podwójne opodatkowanie i możliwość jego unikania w przypadku braku (możliwości stosowania) umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

• Prawidłowe stosowanie i wykładnia Umów
• Sprzedaż majątku w świetle Umów
• Metody unikania podwójnego opodatkowania
• Praktyczne przykłady niektórych szczególnych postanowień Umów z Austrią, Francją, Hiszpanią, Niemcami, USA, Wielką Brytanią

3. Zakład (permament establishment) – praktyczne znaczenie istnienia zakładu

• Sprzedaż towarów i usług
• Definicja zakładu i alokacja zysków
• Spółki osobowe w obrocie międzynarodowym
• Przykłady trudności interpretacyjnych i „przypadki szczególne” w stosowaniu Umów: niemiecka SKA w Polsce, pożyczka udzielona polskiej spółce osobowej od zagranicznego wspólnika,

4. Opodatkowanie międzynarodowych oddelegowań pracowników

• Kadra zarządzająca
• Pozostali pracownicy

5. Certyfikat rezydencji – odpowiedzi na kluczowe pytania

• Czy każde zaświadczenie o siedzibie zagranicznego podmiotu jest certyfikatem rezydencji?
• Jakie uprawnienia daje certyfikat rezydencji?
• Na co szczególnie należy zwracać uwagę otrzymując certyfikat od zagranicznego kontrahenta?

6. Podatek u źródła i możliwość jego optymalizacji – licencje, odsetki, dywidendy

• Kiedy należy odprowadzić podatek u źródła
• Prawo do zwrotu nadpłaty w podatku u źródła oraz jego ujęcie w podatkach dochodowych
• „Klasyczne” transakcje międzynarodowe, a możliwość optymalizacji w podatku u źródła – należności licencyjne, dywidendy, odsetki
• Program komputerowy, urządzenie przemysłowe,
• Transakcje nietypowe: umorzenie udziałów, pożyczka partycypacyjna, konwersja kapitału zapasowego na podstawowy, cash-pooling, netting

7. Dokumentacja transakcji międzynarodowych – wymagane deklaracje i zaświadczenia – PIT, CIT, IFT, ORD-U

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Tomasz Piekielnik – doradca podatkowy, partner zarządzający w spółce doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, które zdobywał m.in. w Price Waterhouse Coopers w Berlinie oraz Ernst & Young we Wrocławiu. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatków dochodowych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz wykorzystania spółek osobowych w planowaniu podatkowym. Jest ekspertem w dziedzinie optymalizacji podatkowej oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw. W trakcie swej kariery zawodowej reprezentował największe polskie i zagraniczne przedsiębiorstwa w sporach z organami podatkowymi oraz przed Sądami Administracyjnymi. Jest autorem wielu publikacji fachowych oraz prasowych z zakresu prawa podatkowego, prowadzi także szkolenia o tematyce podatkowej dla kadry kierowniczej oraz służb finansowo-księgowych. Ukończył ekonomikę przedsiębiorstw na Europejskim Uniwersytecie Viadrina we Frankfurcie n. Odrą o specjalizacji m.in.: prawo podatkowe oraz ekonomika opodatkowania przedsiębiorstw.

Czas trwania szkolenia: 1 dzień szkoleniowy

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01