VAT po nowelizacji, praktyka organów podatkowych a odpowiedzialność karnoskarbowa.

VAT po nowelizacji, praktyka organów podatkowych a odpowiedzialność karnoskarbowa.

2009-09-09 Wrocław, Hotel Patio***

Informacje o wykładowcy

Prawnik – specjalista w zakresie prawa gospodarczego i karnego ze szczególnym uwzględnieniem procedur wynikających z problematyki karno- skarbowej, oraz prawa podatkowego w zakresie podatku VAT; doświadczenie zawodowe zdobyte w organach podatkowych, doświadczony trener i wykładowca na kursach dla głównych i samodzielnych księgowych oraz szkoleń dla pracowników organów podatkowych.

Specjalista – pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.

Program

10.09.2009 - Podatek VAT po kolejnej nowelizacji – praktycznie i kontrowersyjnie:

I Nowości w VAT:

1. Zmiana dyrektywy w sprawie VAT z dniem 1 czerwca 2009 r. – stosowanie obniżonych stawek na: usługi restauracyjne i cateringowe, niektóre usługi dla ludności, książki, odzież i obuwie dziecięce
2. Dyrektywy unijne zmieniające rozliczanie transakcji zagranicznych od 1 grudnia 2009 r., od 1 stycznia 2010 r. – zakres zmian: rozliczenia VAT-UE miesięczne, usługi w informacjach podsumowujących, zwrot VAT naliczonego zapłaconego na terenie UE za pośrednictwem polskiej administracji, zmiana zasad miejsca świadczenia usług.

II Obrót krajowy i zagraniczny - najczęściej zadawane pytania i problemy podatników VAT w roku podatkowym 2009:

1. Wyrok ETS w sprawie odliczania paliwa – zasady ubiegania się podatnika o utracony podatek naliczony – praktyczne zasady stosowane przez urzędy skarbowe,
2. Korygowanie WNT oraz importu usług – zasady regulowane przepisami i praktyka orzecznictwa.
3. Problemy z korektami WDT po nowelizacji – rozbieżności VAT-7 a VAT-UE
4. Miejsce świadczenia w usługach reklamy – PKWiU a orzecznictwo ETS
5. Zwrot VAT a rozpoczęcie działalności gospodarczej – zasady, terminy,
6. Zaliczka w VAT – przedwczesne wystawianie faktury VAT a obowiązek podatkowy,
7. Premia pieniężna, bonus, rabat w rozliczeniach krajowych i zagranicznych – proste rozwiązania na podstawie stosowanych praktyk i orzecznictwa organów podatkowych.
8. Podatek VAT tam gdzie się go nie spodziewamy, czyli kary umowne i porozumienia pomiędzy kontrahentami – opodatkowanie i dokumentacja.
9. Faktury przesyłane drogą mailową – naruszenie przepisów o fakturach elektronicznych a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
10. Problemy po nowelizacji z potwierdzeniem odbioru faktury korygującej – orzeczenia sądów różne od interpretacji organów podatkowych.
11. Miejsce świadczenia to nie miejsce faktycznego wykonania usługi dla kontrahenta zagranicznego - najczęściej popełniane błędy w rozliczaniu importu usług.
12. Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.

III Podatek naliczony i należny – problemy dowodowe i dokumentacyjne:

1. Dokumenty korygujące niepotwierdzone przez odbiorcę
2. Wady i zalety faktury „proforma”, anulowanie faktury VAT
3. PKWiU a podstawa opodatkowania – korzyści właściwej klasyfikacji
4. Odzyskanie VAT należnego niesłusznie wykazanego na fakturze
5. Zaliczka a fakturowanie dostawy ostatecznej
6. Zasady refakturowania (termin, stawka, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia itp.)
7. Odliczanie VAT z faktury przed dostawą towaru
8. Komu przysługuje zwolnienie z VAT i czy warto z niego skorzystać?

IV Prawa i obowiązki podatników po nowelizacji w pytaniach i odpowiedziach:

1. Niedobory po zmianach w ustawie VAT
2. Podatek naliczony przed rejestracją firmy
3. Przedwczesne rozliczenie sprzedaży w VAT
4. Rozliczanie faktur kosztowych w firmie
5. Odliczanie podatku naliczonego przed rozpoczęciem działalności
6. Rozliczanie sponsoringu – kiedy wynika ciężar VAT
7. Zakazy odliczania VAT wynikające z przepisów podatku dochodowego
8. Zawieszenie działalności – skutki w VAT

11.09.2009 - Praktyka organów podatkowych a odpowiedzialność księgowego w świetle kodeksu karnoskarbowego:

Nowelizacja ustawy VAT zniosła kłopotliwą dla podatników sankcję VAT-owską jednak urzędy skarbowe zastąpiły ją bardziej dotkliwymi narzędziami karania. Sankcja była narzędziem bardziej oczywistym i przewidywalnym, natomiast nieprawidłowości ścigane z KKS nie są już tak oczywiste a skutki dla przedsiębiorcy bardzo dotkliwe. Ogólnie panujący kryzys mobilizuje organy ścigania do większej skrupulatności…
Szkolenie uświadomi każdego, kto ma kontakt z organami podatkowymi, co mu grozi, w jakich okolicznościach, jak unikać przykrych sytuacji i jak się bronić, jeśli zajdzie taka potrzeba...
TA PROBLEMATYKA DOTYCZY KAŻDEGO Z NAS – WSZYSCY JESTEŚMY PODATNIKAMI!

1. Przestępstwa i wykroczenia skarbowe – czyny zabronione, katalog kar oraz ich przedawnienie

• kto podlega karze (określenie osoby sprawcy)
• czas miejsce popełnienia czynu
• karalność
• ustalenie terminu uiszczenia należności.

2. Przegląd przestępstw i wykroczeń skarbowych w ujęciu podatkowym – „dobre” i „złe” praktyki organów podatkowych oraz różne interpretacje stanów faktycznych przez różne urzędy skarbowe

• niezłożenie deklaracji podatkowej oraz informacji podsumowującej VAT-UE,
• nieterminowość składania deklaracji – NAJCZĘŚCIEJ POPEŁNIANY CZYN,
• nieterminowe rozpoczęcie ewidencjonowania na kasie fiskalnej,
• nierzetelne faktury VAT i rachunki,
• nieprzechowywanie faktur i rachunków,
• uporczywe niewpłacanie podatku w terminie,
• nieprowadzenie i niewłaściwe przechowywanie ksiąg,
• nie prawidłowości w zakresie deklarowanej prze podatnika właściwości urzędu skarbowego dla rozliczenia podatku VAT, opóźnienia w złożeniu zgłoszenia rejestracyjnego, nieinformowanie organu podatkowego o zaprzestaniu wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu,
• niewystawienie oraz odmowa wystawienia faktury VAT jako dowodu sprzedaży,
• stwierdzenie wstawienia fikcyjnych faktur VAT, rachunków, potwierdzających czynności pozorne,
• zaniżanie podatku należnego VAT, zawyżanie podatku naliczonego VAT oraz nieprawidłowości dotyczące zwrotu podatku od towarów i usług na rachunek bankowy,
• nieopodatkowanie podatkiem VAT wykonanej usługi i sprzedanego towaru,
• firmanctwo, wyłudzenie dotacji, utrudnianie kontroli, brak nadzoru nad pracownikiem itp.

3. Jak uniknąć kary, czyli zastosowanie czynnego żalu oraz korygowanie deklaracji podatkowych – praktyczne zastosowanie instytucji przewidzianych przez k.k.s. – różne i kontrowersyjne praktyki stosowane przez tzw. karnistów w urzędach skarbowych.

4.  „Co proponuje karnista” w okolicznościach popełnienia czynu zabronionego? - Uproszczone tryby postępowania (uiszczenie podatku a postępowanie karne, mandat a dobrowolne poddanie się odpowiedzialności, przepadek przedmiotów)

5. Co dalej, jeśli się nie uda, czyli postępowanie przygotowawcze oraz postępowanie przed sądem I instancji

• przebieg postępowania – na przykładzie postępowania w organach podatkowych
• czynności dokonywane przez urząd
• przegląd dowodów
• sprawca, podejrzany, oskarżony a świadek – rola w postępowaniu
• pełnomocnik – obrońca
• umorzenie postępowania
• postępowanie w stosunku do nieobecnych
• postępowanie odwoławcze i kasacja

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena szkolenia z zakwaterowaniem 2 290 PLN

W cenie szkolenia zapewniamy:

• wykłady, autorskie materiały szkoleniowe, materiały promocyjne
• pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 9.09 do obiadu w dniu 11.09)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą)
• uroczyste kolacje w restauracji „Spiż” i „Karczmie Lwowskiej”
• wycieczki z przewodnikiem

Cena szkoleniu bez zakwaterowania – 1100 PLN (2 dni) i 590 PLN (1 dzień)

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiady

Poza częścią merytoryczną zapraszamy Państwa do zwiedzania z przewodnikiem największych atrakcji stolicy Dolnego Śląska. Zapraszamy na Wrocławski Rynek, który jest wizytówką miasta. To drugi po Krakowie największy plac Europy. Odwiedzimy także najstarszą dzielnicę Wrocławia – Ostrów Tumski. Wieczorny spacer po Ostrowie Tumskim to podróż w czasie o kilkaset lat wstecz. Oświetlone gazowymi latarniami średniowieczne uliczki i liczne kościoły z Archikatedrą Św. Jana Chrzciciela w centralnym punkcie przyciągają turystów z całej Europy.
Kolejnym miejscem, które zobaczymy to Park Szczytnicki. W parku znajduje się Ogród Japoński stanowiący unikalny w Europie żywy fragment japońskiej kultury. Atrakcją na naszej wrocławskiej trasie będzie też Panorama Racławicka. Będziemy również z wizytą w mini browarze Spiż, który istnieje na wrocławski rynku już od piętnastu lat, i oferuje niepowtarzalną szansę skosztowania piwa wyrabianego na miejscu, w piwnicach Ratusza. Podczas wieczoru będziemy mieli okazję zaobserwowania produkcji lokalnego piwa zgodnie z pięćsetletnią recepturą. Zaprosimy Państwa także do Karczmy Lwowskiej położonej w sercu wrocławskiego rynku. Na dwóch poziomach lokalu czekają na gości specjały kuchni staropolskiej i lwowskiej.

Szkolenie będzie się odbywało w hotelu Patio, hotel jest częścią centrum znajdującego się w oszklonym patio.
Hotel położony jest w centrum miasta; w cieniu jednej z największych wrocławskich świątyń, nieopodal atrakcyjnego o każdej porze roku i dnia Rynku.
Oprócz części hotelowej i biurowej, kompleks mieści również kameralną restaurację tête-à-tête, kawiarnię, klub nocny oraz punkty usługowe.

Informacje o hotelu : www.hotelpatio.pl

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01