Podatkowe rozliczenia krajowych i zagranicznych podróży służbowych, kształcenia pracowników i używania samochodu w firmie

Podatkowe rozliczenia krajowych i zagranicznych podróży służbowych, kształcenia pracowników i używania samochodu w firmie

2009-08-20 Warszawa

Informacje o wykładowcy

Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Program

Krajowe i zagraniczne podróże służbowe:

1. Składniki kosztów podróży służbowych:

• diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.)
• koszty przejazdów i dojazdów miejscowych
• koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie)
• koszty leczenia w trakcie podróży służbowej
• inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie)

2. Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy z tytułu rozliczeń podróży służbowych oraz ustalanie przychodu pracowników i zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych:

• określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika)
• zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków
• śniadania hotelowe
• zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.)
• zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa
• wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.)
• kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych

3. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom.
4. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych).
5. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych).
6. Wynagrodzenia pracowników polskich firm mających stałe miejsce pracy poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej – zasady ustalania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.
7. Podróże służbowe krótko i długo terminowe.
8. Urlopy a podróże służbowe.
9. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C.

Samochody:

1. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów nie stanowiących własności pracodawcy w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.:

• kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.)
• zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych
• ryczałty w jazdach miejscowych
• ewidencja przebiegu pojazdu

2. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów pracownikom i zaliczania wydatków do kosztów podatkowych oraz rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
3. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy:

• kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania)
• kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania)

4. Remonty powypadkowe, straty z tytułu kradzieży lub likwidacji samochodów, odszkodowania z tytułu ubezpieczenia i z innych tytułów - zasady rozliczania na gruncie podatku od towarów i usług i podatków dochodowych.
5. Leasing samochodów – zasady zaliczania rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodów, różnice między leasingiem finansowym i operacyjnym, rozliczanie rat leasingowych w podatku od towarów i usług - najkorzystniejsze dla podatników metody konstruowania umów leasingowych.
6. Zasady rozliczania zakupu i sprzedaży samochodów na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (ograniczenia w potrącaniu podatku naliczonego, zakup paliwa, zakup części zamiennych i zapasowych, remonty, sprzedaż towarów używanych itp.)
7. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem i eksploatacją samochodów.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01