Faktura VAT. Obowiązki i uprawnienia wystawcy i odbiorcy faktur VAT - najczęściej spotykane praktyczne problemy

Faktura VAT.
Obowiązki i uprawnienia wystawcy i odbiorcy faktur VAT - najczęściej spotykane praktyczne problemy

2010-04-20 Poznań

Program

Cel szkolenia:

• Wskazanie najważniejszych aspektów księgowania i rozliczania faktur VAT dla osób już odpowiedzialnych oraz przygotowujących się do uzyskania uprawnień do wystawiania i odbierania faktur.

Korzyści dla uczestników:

• Praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie księgowania i rozliczania faktur VAT w codziennej praktyce.

Profil uczestnika:

• Pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb VAT.

Program szkolenia:

1. Co to jest faktura. Istota i znaczenie faktury:

• Pojęcie w prawie polskim oraz w prawie wspólnotowym
• Stosowanie przepisów wspólnotowych dotyczących „fakturowania”

2. Kto jest obowiązany do wystawiania faktur:

• Obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT
• Podmioty obowiązane do wystawiania faktur
• Wystawianie faktur przez nabywcę

3. Komu należy wystawić fakturę:

• Podmioty na rzecz, których wystawiane są faktury
• Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur

4. Kiedy należy wystawić fakturę:

• Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
• Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
• Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
• Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT

5. Faktury zaliczkowe:

• termin wystawiania faktur zaliczkowych
• rozliczanie zaliczek otrzymywanych w walucie obcej (sposób przeliczania)
• rozliczenia zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

6. Jak i jaką należy wystawić fakturę - Treść i Forma:
7. Rodzaje i zawartość dokumentów. Niezbędne dane:

• Faktura VAT
• Faktura VAT wewnętrzna
• Faktura VAT MP
• Faktura VAT Marża
• Faktura uproszczona/handlowa
• Dokumenty uznawane za fakturę

8. Faktury wystawiane i przesyłane w formie elektronicznej – E-faktury:

• przepisy krajowe a przepisy wspólnotowe
• metody wystawiania e-faktur, wymagane zaświadczenia

9. Korygowanie pomyłek w wystawionych fakturach
10. Faktura korygująca:

• korekta VAT u sprzedawcy i nabywcy w prawidłowym okresie rozliczeniowym
• problematyka potwierdzania obioru faktur w aktualnym stanie prawnym

11. Nota korygująca:

• obowiązujący stan prawny i praktyka

12. Anulowanie faktur

• moment wprowadzenia faktury do obrotu prawnego
• sposoby wycofania się z błędnego wystawienia faktur uwzględniające ograniczenia techniczne

13.  Duplikat faktury

• odliczenie VAT z duplikatu, uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia

14. Refakturowanie:

• możliwość i zakres zastosowania po 1 maja 2004 r.
• orzecznictwo sądowe a praktyka

15. Faktury wystawiane w obcej walucie:

• fakturowanie transakcji międzynarodowych

16. „Pusta faktura” – konsekwencje podatkowe
17. Odliczanie VAT z faktury:

• terminy
• pojęcie otrzymania faktury jako wyznacznik momentu nabycia prawa do odliczenia,
• kiedy korekta deklaracji
• uchybienia formalne skutkujące brakiem prawa do odliczenia

18. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• Symbol PKWiU na fakturach
• Numerowanie faktur
• Niewłaściwy NIP
• Faktura a różne stawki VAT
• Rabat na fakturze
• Podpis na fakturze, fakturze korygującej, nocie korygującej
• Faktura na „0”
• Kiedy numer VAT UE nabywcy na fakturze
• Faktura wystawiana w języku obcym

19. Skutki nieprawidłowego wystawiania faktur – odpowiedzialność karnoskarbowa.
20. Instrukcje dotyczące fakturowania oraz sprawny obieg informacji jako sposób usprawniania rozliczenia VAT.
21. Panel dyskusyjny.

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa. Jest autorem licznych artykułów ukazujących się m.in. na łamach czasopism INFOR PL. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Czas trwania szkolenia: 2 dni szkoleniowe (12 godzin zegarowych)

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01