Nowelizacja ustawy VAT na 2010 rok

Nowelizacja ustawy VAT na 2010 rok

2010-02-26 Olsztyn

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług, wynikającymi z nowych dyrektyw VAT, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2010 roku. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m.in. w zakresie zasad dotyczących ustalenia miejsca świadczenia usług w transakcjach między podatnikami VAT, zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług oraz zmiany dotyczące zasad składania informacji podsumowujących

Korzyści dla uczestników:

• gruntownie przygotować firmę do planowanych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb VAT

Program szkolenia:

Część I
Zmiany wprowadzone nowelizacją ustawy o VAT - obowiązujące od stycznia 2010 r. - zmiany w zakresie rozliczania oraz ewidencjonowania usług transgranicznych (faktury, deklaracje oraz informacje podsumowujące).

1. Zmiany w zakresie ustalania właściwego kraju opodatkowania usług świadczonych bądź nabywanych z zagranicy, w tym:

• uchylenie dotychczasowych przepisów dotyczących ustalania miejsca świadczenia usług,
• zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podatników,
• zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami,
• przypadki szczególne rozliczenia transakcji, w tym usługi: transportu osób, usługi hotelarskie, usługi restauracyjne oraz cateringowe, krótkotrwałego wynajmu samochodów,
• usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji lub rozrywki – zmiany obowiązujące dopiero od 2011 r.,
• studium przypadków – usługi świadczone bądź nabywane przez Uczelnie Wyższe, w tym:
• usługi badań i analiz technicznych,
• usługi edukacyjne, kursy i szkolenia,
• konferencje,
• tłumaczenia, korekty językowe,
• druk materiałów w obcej prasie,
• usługi nabywane w ramach delegacji (hotelarskie, internet/telekomunikacja, usługi restauracyjne, najem środków transportu),
• licencje, dostęp do baz danych on-line, usługi elektroniczne.

2. Podatnik z tytułu importu/”eksportu” usługi w brzmieniu nowych przepisów, w tym:

• kto jest podatnikiem z tytułu importu/eksportu usług,
• sprzedaż na rzecz podmiotów z terytorium Unii Europejskiej
• sprzedaż na rzecz podmiotów spoza Unii Europejskiej.

3. Rejestracja VAT PL z tytułu świadczenia/nabywania usług transgranicznych:

• czy Uczelnia musi posiadać numer VAT PL z tytułu świadczenia usług transgranicznych,
• czy Uczelnia musi posiadać numer VAT PL z tytułu importu usług.

4. Faktura VAT przy sprzedaży usług transgranicznych:

• moment wystawienia faktury
• adnotacja o obowiązku rozliczenia usługi przez nabywcę.

5. Obowiązek podatkowy w imporcie/”eksporcie” usług, w tym m.in.:

• data wystawienia faktury nie wyznacza momentu powstania obowiązku podatkowego,
• obowiązek podatkowy w imporcie usług,
• obowiązek podatkowy w „eksporcie” usług,
• kiedy obowiązek podatkowy winien zostać rozliczony

• na zasadach ogólnych, a kiedy:
• z chwilą wykonania usługi czy też
• upływu okresu, do którego odnosi się umowne rozliczenie lub płatność.

6.  Nowy wzór deklaracji VAT-7

• nowy sposób wykazywania eksportu usług (poz. 21 oraz poz. 22 deklaracji)

• jakie usługi wykazujemy w poz. 21 deklaracji VAT-7,
• jakie usługi wykazujemy w poz. 22 deklaracji VAT-7.

7. Nowe zasady składania informacji podsumowujących

• informacja podsumowująca dla podmiotów świadczących usługi, które rozlicza nabywca poza terytorium Polski („eksport” usług),
• termin i zasady jej składania,
• nowe terminy składania informacji podsumowujących z tytułu WDT oraz WNT.

8. Nowe zasady rozliczania WDT
9. Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej.
10. Zmiana limitu obrotu w VAT uprawniającego do zastosowania zwolnienia podmiotowego.

Część II
Planowane zmiany – projekty aktów prawnych

1. Co z pozostałymi planowanymi zmianami – wykazanie etapów prac.
2. Zmiana klasyfikacji statystycznej, oraz jej konsekwencje w podatku VAT, w tym:

• nowe definicje ustawowe oraz zmiana istniejących, tj.: towar, ex PKWiU,
• nowe symbole statystyczne,
• likwidacja załącznika nr 4 do ustawy,
• czy usługi wymienione w załączniku nr 4 nadal będą zwolnione z podatku VAT.

3. Reprezentacja i reklama

• planowane zmiany w opodatkowaniu nieodpłatnych wydań towarów,
• kiedy nieodpłatne wydanie należy opodatkować,
• optymalizacja podatkowa (jakie procedury przygotować w zakresie skutecznej optymalizacji nieodpłatnych wydań, przykłady zastosowania dla wybranych branż).

4. Użytkowanie samochodów służbowych:

• nowe ograniczenie przy odliczeniu podatku naliczonego przy zakupie samochodów, umowach najmu, dzierżawy, leasingu, oraz zakupie paliwa do tych pojazdów,
• jakie wymogi techniczne powinny spełniać samochody użytkowane przez podatników,
• pojazdy wobec których ograniczenie nadal nie będzie miało zastosowania,
• samochody z tzw. kratką, a nowe przepisy,

5. Użytkowanie samochodów służbowych w celach prywatnych.
6.  Pozostałe istotne zmiany:

• podatnik z tytułu transakcji nabycia złomu, kto powinien rozliczyć podatek VAT oraz wskazanie podstawy opodatkowania czynności,
• przedstawiciel podatkowy.

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Karolina Gierszewska - Prawnik, politolog, doradca podatkowy (nr wpisu 11019). Były pracownik organów podatkowych. Od kilku lat związana z ECDDP. Obecnie zastępca Dyrektora Departamentu Podatków Pośrednich. Specjalizuje się w tematyce podatku od towarów oraz postępowania przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Posiada znaczne doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych. Autor, współautor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego publikowanych m.in. w: Rzeczpospolita, Forum Doradców Podatkowych, Gazeta Prawna, Głównego Księgowego, Kwartalnik Prawa Podatkowego. Doświadczony wykładowca. Posiada doskonałe zdolności interpersonalne; łatwość nawiązywania kontaktów z ludźmi, umiejętność słuchania i przekazywania treści.

Czas trwania szkolenia: 1 dzień szkoleniowy (6 godzin zegarowych)

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

Telefon: