PRZEGLĄD PODATKOWY 2010. Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

PRZEGLĄD PODATKOWY 2010.
Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

2010-02-25 Wrocław

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług, wynikającymi z nowych dyrektyw VAT, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2010 roku. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m.in. w zakresie zasad dotyczących ustalenia miejsca świadczenia usług w transakcjach między podatnikami VAT, zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług oraz zmiany dotyczące zasad składania informacji podsumowujących

Korzyści dla uczestników:

• gruntownie przygotować firmę do planowanych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb VAT

Program szkolenia:

25.02 - Podatki CIT i PIT

1. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.,
2. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.)
4. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów
5. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

• zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp.
• zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów
• koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady -zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych,
• świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych
• wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów
• wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych
• zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów

6. Zasady odliczania darowizn od dochodu
7. Straty w środkach trwałych i obrotowych– zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
8. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.
9. Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych
10. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych
11. Pożyczki, kredyty, dopłaty w spółkach z o.o. odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.),
12. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych
13. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
14. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych
15. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe
16. Pozostałe zagadnienia
17. Odpowiedzi na pytania uczestników

FIRMA JAKO PŁATNIK PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH

1. Obowiązki płatnika – zasady poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych lub zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, deklaracje, zeznania itp.
2. Przypadki w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C
3. Używanie przez pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych i stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
4. Szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) -warunki zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
5. Świadczenia na rzecz pracowników - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

• wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
• wydatki na opiekę medyczną dla pracowników
• spotkania i wyjazdy integracyjne
• wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
• wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS
• wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS

6. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy, prawa autorskie itp.
7. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, akcjonariuszy i udziałowców, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło:

• zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika
• pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika
• koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.
• zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

8. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych
9. Obowiązki płatnika w przypadku należności wypłacanych osobom zagranicznym
10. Pozostałe zagadnienia
11. Odpowiedzi na pytania uczestników

26.02 - Zmiany w ustawie VAT i przepisach wykonawczych w 2010 roku oraz problemy praktyczne

1. Charakterystyka najważniejszych zmian w VAT od 2010 roku, wynikających z nowej dyrektywy VAT
2. Klasyfikacja statystyczna oraz jej konsekwencje w VAT:

• nowe definicje ustawowe, nowe symbole statystyczne
• zakres czasowy obowiązywania klasyfikacji statystycznej
• klasyfikowanie świadczenia usług

3. Import i świadczenie usług wg zmienionych zasad z dyrektywy, miejsce właściwego opodatkowania od stycznia 2010 r.

• zmiana podstawowej zasady określającej miejsce opodatkowania świadczenia usług
• przypadki szczególne "przeniesienia" rozliczenia transakcji
• ustalenie podatnika z tytułu importu usługi
• obowiązek podatkowy w imporcie usług
• analiza miejsca świadczenia usług w konkretnych przypadkach:

• usługi związane z nieruchomościami, (m.in. hotelarskie)
• usługi transportu pasażerów i towarów
• usługi targów i wystaw
• usługi restauracyjne i cateringowe
• pozostałe przypadki świadczenia usług

4. Nowe wymogi dokumentacyjne - informacja podsumowująca
5. Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej
6. Pozostałe istotne zmiany, pytania uczestników

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Jakub Boberski – doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Pierwszego Urzędu Skarbowego we Wrocławiu. W działach Doradztwa Podatkowego Rödl & Partner we Wrocławiu oraz Spółce Deloitte Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o. Od 2008 prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem dochodowym od osób fizycznych i prawnych oraz ordynacji podatkowej.

Hanna Kozłowska – biegły rewident, doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie rachunkowości i podatków, specjalizuje się w zakresie podatku od towaru i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych. Jest członkiem władz Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych oraz Wielkopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Od 1994 r. zarządza firmą prowadzącą księgi rachunkowe, badającą sprawozdania finansowe, świadczącą usługi doradztwa podatkowego. Jest współautorką książek z zakresu prawa podatkowego m.in. „Samochód w działalności gospodarczej”, „Opodatkowanie funduszy unijnych”, „Ustawa VAT w pytaniach i odpowiedziach” oraz licznych artykułów publikowanych na łamach m. in. Gazety Prawnej i Rachunkowości.

Czas trwania szkolenia: 2 dni szkoleniowe (12 godzin zegarowych)

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena szkolenia: 1.100 PLN od osoby (2 dni szkolenia)

Cena szkolenia: 590 PLN od osoby (za wybrany 1 dzień)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

Telefon: