PRZEGLĄD PODATKOWY 2010. Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

PRZEGLĄD PODATKOWY 2010.
Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

2010-02-25 Warszawa

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług, wynikającymi z nowych dyrektyw VAT, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2010 roku. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m.in. w zakresie zasad dotyczących ustalenia miejsca świadczenia usług w transakcjach między podatnikami VAT, zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług oraz zmiany dotyczące zasad składania informacji podsumowujących

Korzyści dla uczestników:

• gruntownie przygotować firmę do planowanych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb VAT

Program szkolenia:

25.02 - Podatki CIT i PIT

1. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.,
2. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych,
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.),
4. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów,
5. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp.,
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów,
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady -zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych,
• Świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych,
• Wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych,
• Zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów,

6. Zasady odliczania darowizn od dochodu,
7. Straty w środkach trwałych i obrotowych– zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.,
8. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.,
9. Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych,
10. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych,
11. Pożyczki, kredyty, dopłaty w spółkach z o.o. odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.),
12. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych,
13. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
14. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
15. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe,
16. Pozostałe zagadnienia.
17. Odpowiedzi na pytania uczestników.

FIRMA JAKO PŁATNIK PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH

1. Obowiązki płatnika – zasady poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych lub zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, deklaracje, zeznania itp.,
2. Przypadki w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C,
3. Używanie przez pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych i stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
4. Szkolenia pracowników i osób nie będących pracownikami (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) -warunki zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
5. Świadczenia na rzecz pracowników - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

• wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
• wydatki na opiekę medyczną dla pracowników,
• spotkania i wyjazdy integracyjne,
• wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS,
• wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.

5. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy, prawa autorskie itp.,
6. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, akcjonariuszy i udziałowców, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło:

• zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika,
• pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika,
• koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
• zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

7. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych,
8. Obowiązki płatnika w przypadku należności wypłacanych osobom zagranicznym,
9. Pozostałe zagadnienia.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników.

26.02 - Zmiany na 2010

1. Zwrot podatku VAT zapłaconego za granicą

• Zwroty z odsetkami
• Zmiana kraju składania wniosku
• Zmiana wniosku
• Nowe terminy składania wniosków

2. Import usług

• Usługi z importu świadczone w okresach dłuższych niż roczne – nowy moment powstania obowiązku podatkowego
• Zdefiniowanie miejsca siedziby podatnika i nowy zakres pojęcia stałego miejsca prowadzenia działalności
• Nowy mechanizm rozliczania usług nabywanych od podatników z UE

3. Zmiana miejsca opodatkowania usług (import i eksport usług):

• Usługi świadczone przez pośredników
• Miejsce opodatkowania usług związanych z nieruchomościami – określenie zakresu rodzaju usług
• Imprezy kulturalne, edukacyjne, rozrywkowe, etc. – różne miejsca opodatkowania biletów wstępu na imprezę i usług związanych z taką działalnością
• Świadczenie usług restauracyjnych i cateringowych
• Usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu – co to jest i gdzie podlega opodatkowaniu?
• Opodatkowanie usług turystyki rozliczanych w ramach tzw. schematu opodatkowania marży

4. Obligatoryjna rejestracja na PL-NIP w przypadku świadczenia usług na eksport lub nabywania usług z importu
5. Informacje podsumowujące – nowe zasady:

• Kiedy w Informacji Podsumowującej jest obowiązek wykazania usług?
• Informacja Podsumowująca – miesięcznie czy kwartalnie? Nowe terminy i zasady
• Dostawy wewnątrzwspólnotowe – stawka 0% a obowiązek wykazania tego w Informacji miesięcznej

Wybrane zagadnienia z uwzględnieniem zmian na 2009 roku i orzecznictwa sądów administracyjnych

1. Czynności podlegające opodatkowaniu – wybór zagadnień z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych i interpretacji organów podatkowych

• Świadczenia kompleksowe
• Wspólne akcje marketingowe
• Odszkodowania i kary umowne
• Nieodpłatne przekazanie towarów – brak opodatkowania podatkiem należnym?
• Sprzedaż wierzytelności własnych
• Świadczenia finansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych

2. Zasady rozliczania faktur korygujących – obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, zasady zmniejszania podatku naliczonego na podstawie otrzymanych faktur korygujących
3. Obowiązki dokumentacyjne dla potrzeb stosowania stawki 0% z tytułu WDT i eksportu towarów

• Terminy na posiadanie dokumentów dla potrzeb rozliczania WDT
• Zaliczki na WDT

4. Odliczenie podatku naliczonego

• Terminy odliczania podatku naliczonego
• Odliczanie podatku naliczonego a moment otrzymania towaru lub wykonania usługi
• Odliczanie podatku naliczonego przy nabyciu paliwa i samochodów osobowych – wyrok ETS w sprawie Magoora

5. Inne zmiany planowane na 2010 rok

• Nowa klasyfikacja PKWiU
• Nowe zasady opodatkowania nieodpłatnego przekazania towarów
• Rozszerzenie definicji przedstawiciela podatkowego
• Zmiana zakresu stosowania niektórych zwolnień od podatku VAT
• Nowe zasady zaokrągleń współczynnika dla potrzeb obliczania podatku naliczonego podlegającego odliczeniu (art. 90 i 91 ustawy o VAT)

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Grzegorz Mularczyk – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatków pośrednich, specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych firmach audytorskich m.in. Artur Andersen, Ernest&Young. Jest autorem licznych publikacji poruszających tematykę podatku VAT.

Czas trwania szkolenia: 2 dni szkoleniowe (12 godzin zegarowych)

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena szkolenia: 1.100 PLN od osoby (2 dni szkolenia)

Cena szkolenia: 590 PLN od osoby (za wybrany 1 dzień)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

Telefon: