Podatek VAT 2010 – warsztaty. Zmiany w przepisach obowiązujące w przepisach od 1 stycznia 2010 r. Najważniejsze wyroki sądów administracyjnych, orzecznictwo ETS, interpretacje organów podatkowych

Podatek VAT 2010 – warsztaty.
Zmiany w przepisach obowiązujące w przepisach od 1 stycznia 2010 r.
Najważniejsze wyroki sądów administracyjnych, orzecznictwo ETS, interpretacje organów podatkowych

2010-03-19 Warszawa

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług, wynikającymi z nowych dyrektyw VAT, które obowiązują od 1 stycznia 2010 roku ze szczególnym uwzględnieniem korekty podatku VAT. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m.in. w zakresie zasad dotyczących ustalenia miejsca świadczenia usług w transakcjach między podatnikami VAT, zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług oraz zmiany dotyczące zasad składania informacji podsumowujących

Korzyści dla uczestników:

• gruntownie przygotowanie firmy do obowiązujących zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb VAT

Program szkolenia:

1. Przedmiot opodatkowania VAT

• Odpłatna dostawa towarów (data sprzedaży / prawo użytkowania wieczystego gruntów)
• Nieodpłatne przekazanie towarów/darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc. – planowane zmiany).
• Świadczenie usług – (moment wykonania usługi / identyfikacja usług dla celów VAT / miejsce opodatkowania usług)

• ustalenie miejsca opodatkowania usług od 1.01.2010 r. po nowelizacji – zasady ogólne oraz przepisy szczególne
• zmiany w rozliczeniach związanych z importem usług – moment powstania obowiązku podatkowego według znowelizowanych przepisów
• zakres zgodności regulacji krajowych z przepisami prawa wspólnotowego przy opodatkowaniu usług
• klasyfikacja statystyczna oraz jej konsekwencje w VAT
• obowiązki sprawozdawcze w zakresie informacji podsumowujących dot. świadczenia niektórych usług

• Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (do końca 2009 i w 2010 roku)
• Transakcje wewnątrzwspólnotowe:

• nowe wymogi dokumentacyjne w zakresie składania informacji podsumowujących (terminy, zakres).
• WNT, WDT (m.in. zastosowanie stawki 0% przy WDT – nowe przepisy, przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych)
• WTT – zasada ogólna i procedura uproszczona,
• sprzedaż wysyłkowa (teoria a praktyka, uproszczenia dokumentacyjne w zakresie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju)
• rejestracja VAT UE,

• Import towarów (procedury celne, wartość celna towarów, procedura uproszczona – rozliczania podatku w deklaracji)
• Export towarów – bezpośredni i pośredni (dokumentacja eksportu potrzebna do zastosowania stawki 0%, moment powstania obowiązku podatkowego po zmianach)
• Import usług – moment rozpoznania obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej

2. Rozliczanie VAT – moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji)
3. Podstawa opodatkowania – Korekta podatku należnego

• Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – zmiany, praktyka, orzecznictwo
• Korekta podatku należnego

4. Podatek naliczony – odliczenia, zwroty

• Prawo do odliczenia (przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia)
• Termin odliczenia (m.in. odliczanie z duplikatów faktur – uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych)
• Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
• Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Zwrot VAT (skrócenie terminów, formy zabezpieczenia majątkowego)

5. Zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium innych państw członkowskich
6. Faktury

• Anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne a anulowanie faktur)
• Korygowanie (Faktura korygująca, nota korygująca)
• Faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym)
• E-faktury
• Refakturowanie usług – podstawy prawne i praktyka

7. Panel dyskusyjny

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa. Jest autorem licznych artykułów ukazujących się m.in. na łamach czasopism INFOR PL. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Czas trwania szkolenia: 1 dzień szkoleniowy

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01