Wycena dokumentów sprzedaży i zakupu w walutach obcych w prawie podatkowym oraz rozliczanie różnic kursowych – problemy podatkowe wyceny w ustawach CIT i VAT

Wycena dokumentów sprzedaży i zakupu w walutach obcych w prawie podatkowym oraz rozliczanie różnic kursowych – problemy podatkowe wyceny w ustawach CIT i VAT

2010-04-28 Poznań

Program

Cel szkolenia:

• analiza i podsumowanie stanu prawnego z wszystkich ustaw podatkowych oraz ustawy o rachunkowości poparta bogatymi przykładami praktycznymi i pokazaniem rozbieżności w wycenie walut obcych w podatku dochodowym oraz VAT.
• omówienie nowych zasad dotyczące walut obcych z kodeksu cywilnego oraz prawa dewizowego.

Korzyści dla uczestników:

• praktyczne rozwiązania problemów w wycenie dokumentów zagranicznych i różnicach kursowych w orzecznictwie sądów oraz w interpretacjach organów podatkowych
• zagadnienia omawiane są z uwzględnieniem prawa bilansowego
• reasumpcja obowiązków wynikających z prawa dewizowego (sprawozdania do NBP)
• pozyskanie wiedzy, jak bez ryzyka rozliczać różnice kursowe w podatkach z uwzględnieniem najnowszych zmian
• szkolenie obejmuje także niezbędne komplety dokumentów (wzory) do wykorzystania, przydatne w toku załatwiania spraw z organami podatkowymi oraz kontrahentami i pracownikami

Profil uczestnika:

• szkolenie skierowane jest do szeroko pojętych służb finansowo – księgowych, biegłych rewidentów, doradców podatkowych

Program szkolenia:

1. Jak prawidłowo wyceniać dokumenty w walucie obcej w podatkach dochodowych?

• Kursy walut dla wyceny przychodów i kosztów.
• Moment powstania obowiązku podatkowego w przychodach, moment poniesienia kosztu.
• Definicja różnic kursowych w podatku dochodowym.
• Istota wyceny w walutach obcych w przychodach i kosztach.
• Przykłady rozliczania różnic kursowych w należnościach.
• Przykłady rozliczania różnic kursowych w zobowiązaniach.
• Przykłady rozliczania różnic kursowych na rachunkach bankowych i w kasie.
• Analiza metod rozliczania różnic kursowych w podatku dochodowym (podatkowa i bilansowa).

2. Jak poradzić sobie z nietypowymi i pozostałymi transakcjami w walutach obcych?
3. Jak wycenić przychody z tytułu umorzonych, przedawnionych zobowiązań oraz z tytułu obrotu wierzytelnościami? Jak od tego rozliczać różnice kursowe? Jak wyceniamy i rozliczamy różnice kursowe w przypadku zaliczek, środków trwałych, inwestycji, kompensat?
4. Co wynika z kodeksu cywilnego i prawa dewizowego?

• Najnowsze zmiany i obowiązki dla przedsiębiorców.
• Jak nie popełnić błędów przy zawieraniu umów w walutach obcych?
• Sprawozdania do NBP: jak rozpoznawać transakcje, zasady sporządzania i terminy sprawozdań, odpowiedzialność z kodeksu karnego skarbowego?

5. Jak się nie pomylić?. Jak wychwycić najtrudniejsze przypadki? Jak uniknąć podstawowych błędów?

• Case study – praktyczne przykłady wycen przychodów i kosztów w walutach obcych w ustawie o VAT, podatku dochodowym oraz rozliczanie różnic kursowych z tego tytułu:

• sprzedaż krajowa i na eksport
• WNT i WDT
• dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
• inne wydania towarów i świadczenie usług.
• nabycia krajowe
• import towarów i usług
• inne nabycia towarów i świadczenie usług.

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Hanna Kozłowska – biegły rewident, doradca podatkowy, biegły sądowy w zakresie rachunkowości i podatków, specjalizuje się w zakresie podatku od towaru i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych. Jest członkiem władz Wielkopolskiego Stowarzyszenia Doradców Podatkowych oraz Wielkopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Od 1994 r. zarządza firmą prowadzącą księgi rachunkowe, badającą sprawozdania finansowe, świadczącą usługi doradztwa podatkowego. Jest współautorką książek z zakresu prawa podatkowego m.in. „Samochód w działalności gospodarczej”, „Opodatkowanie funduszy unijnych”, „Ustawa VAT w pytaniach i odpowiedziach” oraz licznych artykułów publikowanych na łamach m. in. Gazety Prawnej i Rachunkowości.

Czas trwania szkolenia: 1 dzień szkoleniowy

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01