PRZEGLĄD PODATKOWY 2010. Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

PRZEGLĄD PODATKOWY 2010.
Najnowsze zmiany w VAT i CIT oraz firma jako płatnik PIT

2010-04-27 Olsztyn

Program

Cel szkolenia:

• zapoznanie uczestnika z najnowszymi zmianami w podatku od towarów i usług, wynikającymi z nowych dyrektyw VAT, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2010 roku. Podczas szkolenia omówione zostaną najistotniejsze zmiany m.in. w zakresie zasad dotyczących ustalenia miejsca świadczenia usług w transakcjach między podatnikami VAT, zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług oraz zmiany dotyczące zasad składania informacji podsumowujących

Korzyści dla uczestników:

• gruntownie przygotować firmę do planowanych zmian w przepisach dotyczących podatku VAT
• praktyczne sposoby zastosowania korzystnych rozwiązań w zakresie opodatkowania w codziennej praktyce

Profil uczestnika:

• pracownicy księgowości, działów finansowych i inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe oraz prowadzenie dokumentacji dla potrzeb podatkowych

Program szkolenia:

DZIEŃ I .: Zmiany w ustawie VAT i przepisach wykonawczych w 2010 roku oraz problemy praktyczne

1. Charakterystyka najważniejszych zmian w VAT od 2010 roku, wynikających z nowej dyrektywy VAT.
2. Klasyfikacja statystyczna oraz jej konsekwencje w VAT:

• nowe definicje ustawowe, nowe symbole statystyczne,
• zakres czasowy obowiązywania klasyfikacji statystycznej,
• klasyfikowanie świadczenia usług.

3. Import i świadczenie usług wg zmienionych zasad z dyrektywy, miejsce właściwego opodatkowania od stycznia 2010 r.

• zmiana podstawowej zasady określającej miejsce opodatkowania świadczenia usług,
• przypadki szczególne "przeniesienia" rozliczenia transakcji,
• ustalenie podatnika z tytułu importu usługi,
• obowiązek podatkowy w imporcie usług,
• analiza miejsca świadczenia usług w konkretnych przypadkach:

• usługi związane z nieruchomościami, (m.in. hotelarskie),
• usługi transportu pasażerów i towarów,
• usługi targów i wystaw,
• usługi restauracyjne i cateringowe,
• pozostałe przypadki świadczenia usług,

4. Nowe wymogi dokumentacyjne - informacja podsumowująca.
5. Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej.
6. Pozostałe istotne zmiany, pytania uczestników.

DZIEŃ II : Podatki CIT i PIT

1. Zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, moment powstania przychodu należnego, kursy walut, zaliczki, przychody zwolnione z podatku dochodowego itp.,
2. Różnice kursowe - zasady rozliczeń podatkowych,
3. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych itp.),
4. Wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów,
5. Koszty uzyskania przychodów między innymi:

• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną itp.,
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów,
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady -zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych,
• Świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki niestanowiące kosztów podatkowych,
• Wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe niezaliczane do wartości niematerialnych i prawnych,
• Zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów,

6. Zasady odliczania darowizn od dochodu,
7. Straty w środkach trwałych i obrotowych– zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.,
8. Licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.,
9. Odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych,
10. Umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych,
11. Pożyczki, kredyty, dopłaty w spółkach z o.o. odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.),
12. Użyczenia, darowizny, dotacje i nieodpłatne świadczenia - zasady rozliczeń podatkowych,
13. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
14. Najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
15. Zasady poboru podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, obowiązki płatnika, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku, umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe,
16. Pozostałe zagadnienia.
17. Odpowiedzi na pytania uczestników.

FIRMA JAKO PŁATNIK PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH

1. Obowiązki płatnika – zasady poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych lub zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, deklaracje, zeznania itp.,
2. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C,
3. Używanie przez pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych i stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
4. Szkolenia pracowników i osób niebędących pracownikami (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) -warunki zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych,
5. Świadczenia na rzecz pracowników - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

• wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
• wydatki na opiekę medyczną dla pracowników,
• spotkania i wyjazdy integracyjne,
• wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS,
• wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.

6. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy, prawa autorskie itp.,
7. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, akcjonariuszy i udziałowców, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło:

• zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika,
• pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika,
• koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
• zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.

7. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych,
8. Obowiązki płatnika w przypadku należności wypłacanych osobom zagranicznym,
9. Pozostałe zagadnienia.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Metodologia szkolenia:

Wykłady, dyskusja z uczestnikami, odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący:

Paulina Kucharska-Kubiś – prawnik, doradca podatkowy, Starszy Konsultant w Departamencie Podatków Pośrednich ECDDP, absolwent Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego- kierunek prawo i administracja. Doświadczenie zawodowe zdobyte w urzędzie skarbowym na stanowisku inspektora w dziale orzecznictwa podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług. Autor publikacji prasowych na temat podatku od towarów i usług (Gazeta Prawna, Gazeta Transportowa). Wykładowca licznych szkoleń i konferencji.

Piotr Chróścicki – prawnik; absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; ukończył Podyplomowe Studium Prawa Spółek na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego; Kierownik Zespołu ds. Podatku Dochodowego od Osób Prawnych w ECDDP Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o.; związany z ECDDP od 2006 r.; specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych; autor i współautor publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Czas trwania szkolenia: 2 dni szkoleniowe (12 godzin zegarowych)

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• udział w szkoleniu
• autorskie materiały szkoleniowe
• czasopisma wydawane przez grupę INFOR PL S.A.
• certyfikat uczestnictwa
• serwis kawowy
• obiad

Cena szkolenia: 900 PLN od osoby (2 dni szkolenia)

Cena szkolenia: 550 PLN od osoby (za wybrany 1 dzień)

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

KONTAKT

szkolenia@infor.pl

Kontakt

szkolenia@infor.pl
Telefon: (22)530 44 01