Podatek od towarów i usług - aktualne problemy oraz planowana nowelizacja ustawy

Podatek od towarów i usług - aktualne problemy oraz planowana nowelizacja ustawy

2008-08-24 – 2008-08-28 Nałęczów, Termy Pałacowe SPA

Informacje o wykładowcy

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism INFOR PL. oraz autorką książki poświęconej ustawie VAT: "VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".

Program

Dzień I - Podatek od towarów i usług w 2008 r. bieżące problemy w rozliczaniu podatku VAT:

1. Bieżące problemy VAT w roku 2008 m.in.:

• rozliczenie bonusów i premii pieniężnych w 2008
• reprezentacja i reklama
• refakturowanie usług

2. Kontrowersyjne przepisy ustawy o VAT w aspekcie orzecznictwa sądowego i wyjaśnień organów podatkowych:

• prawo do odliczenia i jego ograniczenia
• korekty faktur
• podatek VAT a kontrola podatkowa
• rabaty

3. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:

• problemy dokumentacyjne
• rabaty, upusty, premie i skonta – problemy dokumentacyjne
• usługi na towarach
• transakcje seryjne
• kiedy zakup towaru nie jest wewnątrzwspólnotowym nabyciem i jak go rozliczyć
• kiedy dostawa towaru nie jest wewnątzrwspólnotową dostawą i jaką zastosować stawkę VAT

4. Problemy z rozliczaniem importu usług:

• miejsce świadczenia usług jako najważniejsza przesłanka rozpoznania importu usług
• dokumentowanie importu usług
• moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług – zagrożenia w podatku należnym i naliczonym
• najczęstsze przypadki importu usług - analiza problemów zgłaszanych przez słuchaczy

5. Nowe zasady dokumentowania eksportu towarów – system ECS i problemy praktyczne

Dzień II - Podatek od towarów i usług – nowelizacja ustawy:

1. Zmiany wynikające z projekty nowelizacji ustawy o VAT:

• zmiany dotyczące opodatkowania towarów przemieszczanych do i z magazynów konsygnacyjnych (call - of stock)
• zmiany dotyczące odliczenie VAT z tytułu importu towarów (odliczanie podatku importowego w deklaracji)
• zwolnienie z VAT sprzedaży nieruchomości
• deklaracje kwartalne
• użytkowanie wieczyste jako dostawa towarów
• obniżanie obrotu – otrzymanie potwierdzenia faktury korygującej
• terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego
• zasady przeliczania na złote podstawy kwot wykazanych w walucie obcej
• nowe regulacje dotyczące kas rejestrujących
• możliwość uzyskania zwrotu nadwyżki podatku naliczonego w okresie, w którym podatnik nie wykonywał czynności opodatkowanych
• eliminacja tzw. „sankcji”
• nowe zasady stosowania stawki 0% w eksporcie towarów

2. Zmiany w zakresie rozliczania usług transgranicznych w świetle zmian dyrektywy 112
3. Zmiany w zakresie zwrotu podatku VAT dla podmiotów zagranicznych w świetle zmian dyrektywy 112

Dzień III - Podatek VAT a podatek dochodowy – zagadnienie wspólne:

1. Podatek VAT naliczony jako koszt uzyskania przychodów
2. Podatek VAT należny jako koszt uzyskania przychodów
3. Podatek VAT i jego wpływ na przychody podatkowe:

• czy należy korygować przychody w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych niewłaściwie udokumentowanych – problematyka stawki 0%

4. Przychód a obrót – podobieństwa i różnice:

• data powstania przychodu a data powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT
• rola faktur VAT w prawidłowym rozpoznawaniu obowiązku podatkowego w podatku VAT i podatku dochodowym
• warunki dostawy przesłanką do prawidłowego ustalenia przychodu w dostawach towarowych
• częściowe wykonanie usług jako przychód i obrót
• zaliczki, zadatki, przedpłaty i raty – co z VAT i podatkiem dochodowym

5. Przychody finansowe a podatek VAT:

• kiedy wpływają na strukturę
• co to są transakcje sporadyczne w rozumieniu art. 90 ust. 6 ustawy o VAT

UWAGA – z uwagi na dotychczas nieznany kształt noweli ustawy, program trzeciego dnia szkolenia może ulec zmianie.

Informacje organizacyjne

Dodatkowe informacje

Cena obejmuje:

• wykłady,
• autorskie materiały szkoleniowe,
• materiały promocyjne,
• pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24.08 do śniadania w dniu 28.08),
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą),
• pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje SPA Atrium
• imprezy towarzyszące
• korzystanie z wodnego kompleksu z basenem Aquatonic, który oferuje łóżka bąbelkowe, ławeczki perełkowe i jacuzzi - masaż cząsteczkami powietrza dotlenia ciało, poprawia ukrwienie i rozluźnia mięśnie. Gejzery, dysze masujące i łabędzia szyja zapewniają głęboki masaż ciała, rozluźnienie mięśni, wzmocnienie i witalność. Do Państwa dyspozycji są również tory do pływania i sztuczna rzeka oraz sauny sucha i mokra.

Informacje o hotelu: www.spanaleczow.pl

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• przesłanie faksem wypełnionej karty zgłoszenia lub wyrażenie chęci udziału w szkoleniu poprzez wypełnienie formularza na stronie internetowej
• dokonanie opłaty na konto

Prosimy o dokonanie opłaty dopiero po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej faksem na numer (22) 530 43 09, najpóźniej na 7 dni przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Nieobecność na szkoleniu lub konferencji nie zwalnia z dokonania opłaty.

Kontakt

Marzena Paćkowska
marzena.packowska@infor.pl
Telefon: (22) 530 40 42